Що повідомляє Bybit

Bybit входить у п’ятірку найпопулярніших криптобірж і нині посідає четверте місце. Йдеться, що HMSTR став останнім проєктом, зареєстрованим на Bybit Pre-Market Trading. Передринкова торгівля розпочалася 8 липня. Відбувається вона не токенами, а балами: далі за допомогою системи ордерів їх мають конвертувати на токени після оголошення обмінного курсу. Конвертувати бали на токени безпосередньо не можна.

Bybit показує, що найвища ціна станом на 9 липня становить $350, а найнижча — $0,001.

Поки не вказали, коли буде повноцінний лістинг HMSTR. Також на біржі додали, що не гарантують лістинг HMSTR на нашій торговій платформі Spot.

Hamster Kombat — гра з російським слідом

Клікерна гра Hamster Kombat, де треба заробляти монети за клікання по екрану та виконання завдань, стала вірусною в соцмережах декілька місяців тому. Інформацію або меми про неї можна було помітити в українському інфопросторі.

AIN.UA вже писав, що гра має російський домен, що може викликати безпекові проблеми для українців. Адже компанії країни-агресора зобов’язані зберігати на серверах внутрішні дані користувачів і надавати їх силовикам на вимогу.

OSINT-аґенція Molfar з’ясувала, що в URL-адресі застосунку Hamster наявне «com.gibddmreo». Це також трапляється в URL-адресі застосунку російського «ГИБДД МРЭО» в Google Play.

Паблішером застосунку в Google Play є Caruzo Apps, який також опублікував тапалку Blum, засновниками якої є росіяни: Глєб Костарьов, який працював керівником Binance у росії та «СНД», і Володимир Смєркіс, який брав участь у «декількох спірних проєктах, що викликають питання у прозорості та надійності».

Видання The Bell з посиланням на два джерела пише, що до створення причетний російський IT-підприємець Едуард Гуринович. 

Про російських власників пише й Економічна правда з посиланням на свої джерела у правоохоронних органах і в криптоіндустрії. «Hamster Kombat — це проєкт росіян, які працюють у Москва-Сіті та фінансуються ФСБ для збору даних і приватних ключів від гаманців за мізерні вкладення» — зазначив трейдер і фаундер одного з Telegram-каналів, який присвячений криптовалютам.

AIN.UA дослідив, як змінилися приватні інвестиції молоді за останні кілька років, з чим це повʼязано і чи варто вже починати відкладати кошти на майбутню пенсію.

Коли і чому молодь починає інвестувати?

Згідно з опитуванням AIN.UA, участь у якому взяло 82 людини, найчастіше починають інвестувати у віці 21-25 років (34,6% опитуваних) та у 26-35 років (34,6%). Рідше вкладають кошти до 20 і після 40 років (по 5%). 

«За 10 років, відколи я працюю, значно більше молоді почали думати про інвестування», — каже AIN.UA фінансова консультантка Галина Тритяк.

За її спостереженнями, люди надалі вкладають кошти чи починають це робити, попри те що останні кілька років в Україні не є стабільними періодами, сприятливими для інвестицій. 

«В умовах стресу і ризиків ми схильні більше дбати про майбутнє. Люди почали більше заощаджувати, коли була пандемія, зараз теж замислюються над інвестуванням. Зазвичай у стабільні періоди ми менше думаємо про ресурси, а в нестабільній ситуації з більшою вірогідністю дбатимемо про безпеку», — пояснює Тритяк. 

На питання про вплив повномасштабної війни на інвестиції думки респондентів опитування AIN.UA розділилися:

• 31% повідомили, що повномасштабне вторгнення жодним чином не вплинуло на настрій інвестувати;
• 26% зазначили, що війна негативно вплинула на бажання інвестувати. Серед них пʼята частина не бачить перспективи у вкладенні коштів саме в Україні;
• 20% відповіли, що повномасштабна війна позитивно вплинула на настрої інвестувати, третина з них вперше вклала кошти.

У що інвестує молодь?

В опитуванні AIN.UA серед найпоширеніших видів інвестицій:

Криптовалюта

На відміну від попереднього покоління інвесторів, які зосереджувалися на інвестиціях в нерухомість і депозити, сучасна молодь частіше інвестує в акції та криптовалюту, зазначає засновник соціального проєкту фінансової грамотності «Сімейний бюджет», партнер iPlan.ua Любомир Остапів. 

З плюсів інвестування в криптовалюту в опитуванні AIN.UA відзначали низький поріг входу, доступність і високу прибутковість.

«Криптовалюта здавалася найшвидшим і найлегшим варіантом помножити капітал», — каже учасник опитування QA-engineer Роман. 

Він почав інвестувати у криптовалюту з 2021-го після того, як два місяці майнив Ethereum. Першою інвестицією стала $1000 у різні валюти: ETC, Solana, XRP, Luna, Matic, Ada. Ще близько $4000 витратив на майнинг-ферму. 

Роман продовжує інвестувати у криптовалюту, водночас чимало молоді його віку розглядає криптовалюту як резервну інвестицію. 

«Якщо говорити про криптовалюту, вона стає більш привабливою, коли зростає. Коли падає, ажіотаж також падає, тож я б не сказала, що це регулярна історія для багатьох», — каже Галина Тритяк.
 

Вона називає криптовалюту одним із найбільш ризикових активів, який має під собою найменше підґрунтя, тому зазначає: варто усвідомлювати ризики таких інвестицій.

Попри популярність, в Україні немає масової тенденції зберігати заощадження у криптовалюті. Серед респондентів опитування AIN.UA лише 13% зберігають кошти в такому вигляді. Найбільше людей — 93,9% — надають перевагу заощадженням у доларах, 53,7% — в євро і 41,5% — у гривні.

Акції компаній

Згідно з опитуванням аудиторії AIN.UA, на другому місці за популярністю є інвестиції в акції компаній. Такий вид вкладання коштів є основою довгострокового накопичення, зазначає Любомир Остапів. 

Українці більше вкладають в акції закордонних компаній — вбачають у цьому менші ризики. 

«Своєю історією акції іноземних компаній довели, що можуть пережити багато глобальних потрясінь», — пояснюють свій вибір респонденти.

Зацікавленість українців в акціях іноземних компаній утримується вже кілька років.

«Здебільшого клієнтів цікавлять суверенні єврооблігації України або акції компаній, які у всіх на вустах — Apple, Microsoft, Tesla та інші», — розповіла «Мінфіну» заступниця директора групи ICU Євгенія Грищенко.

На початку 2022 року в Україні почали активніше купувати зарубіжні цінні папери: це можна було зробити через застосунки банків. Втім, акції компаній почали просідати, адже з початком повномасштабного вторгнення регулятори тимчасово призупинили торгівлю цінними паперами. 

Спочатку обмеження стосувалися суми переказів: українці могли переказувати на рахунок іноземних брокерів до 100 тисяч гривень. У травні 2022-го регулятор повністю заборонив розрахунки за кордоном для купівлі цінних паперів, акцій, облігацій і сплати брокерських послуг за операціями.

У серпні 2022-го Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку зняла більшість обмежень на здійснення операцій на ринках капіталу та організованих товарних ринках.

«Протягом п’яти місяців повномасштабної війни ринки капіталу та товарні ринки працювали в ручному режимі. Регулятор відстежував та аналізував результати кожної дозволеної операції. За мирного життя — це нонсенс, але війна продиктувала свої умови. Завдяки індивідуальному підходу та поміркованій позиції ми змогли побороти панічні настрої, зберегти активи та не допустити дефолти за низкою цінних паперів», — зазначив про зняття обмежень Голова комісії Руслан Магомедов.

PHP engineer Микита почав вкладати в акції іноземних компаній до початку повномасштабного вторгнення. Вибирав з доступних в Україні брокерів: «Були Interactive Brokers, ще існував «Фрідом Фінанс Україна», але він мав російське коріння і на той період вже зафакапився. 

Вибрав Interactive Brokers через захищений складний процес реєстрації, захист капіталу до $500 тисяч і доступ до багатьох інструментів».

Здебільшого Микита інвестував в американські компанії через біржі NYSE і NASDAQ. Спочатку купував через Exchange Traded Fund (ETF), пізніше — окремі акції.

«Я вклався в акції SCHD, AAPL, COIN, Alphabet Inc. (GOOGL), — розповідає він AIN.UA.  — Акції Apple купував свого часу значно дешевше, зараз вони найдорожчі в історії [208,14 $ станом на 25 червня 2024 року — ред.]. Також інвестую в дивідентні фонди, купую хайпові акції, тобто ті, що зараз на вустах й активно зростають: у січні це був CoinList, нещодавно — Nvidia. Або ж вкладаюся в перспективні, наприклад, повʼязані зі штучним інтелектом. Загалом мій портфель здебільшого складається з акцій технологічних компаній».

З початком повномасштабного вторгнення Микита тимчасово припинив інвестувати, і довелося розпродати більшу частину портфелю. Згодом він відновив інвестиції і майже вийшов на довоєнний рівень капіталу. 

Крім акцій, інвестує у криптовалюту: «Найчастіше вкладаюся в Ethereum і перспективні альткоїни, мікс з хайпових і молодих, які є високоризиковими». У майбутньому чоловік планує вкластися в нерухомість, але більше спиратиметься на вже знайомі ринки інвестицій. 

Облігації внутрішніх державних позик (ОВДП)

На початок квітня майже 178 тисяч українців інвестують у ринок облігацій внутрішніх державних позик (ОВДП), 90% з яких припадає на військові облігації, повідомив у коментарі AIN.UA Нацбанк України. 

Для Тетяни, яка працює в диджитал-рекламі, інвестиція в облігації — друга в житті: до цього вона один раз вклала кошти в компанію свого хлопця.  

«Облігації вибрала, бо це допомога армії, швидко та зручно — через monobank — і надійно, наскільки можливо під час війни», — пояснює вона.

За її словами, мета інвестиції — допомога ЗСУ. «Мій хлопець, наприклад, вклав у військові облігації всі свої заощадження, хоча була змога купувати акції зарубіжних компаній, але він навіть не хотів обговорювати ризики», — додає Тетяна. 

Дохідність за облігаціями знижується через темпи інфляції і облікової ставки, пояснює Галина Тритяк, але дохідність, що є, дозволяє перекривати інфляцію і девальвацію гривні до долара. З плюсів облігацій вона називає низький поріг входу: можна інвестувати від тисячі гривень. 

З варіантів інвестицій експерти також пропонують корпоративні облігації: їх, наприклад, випустили NovaPay (її облігації можна придбати в застосунку) та !FEST Coffee Mission, яка входить до холдингу !FEST. 

«Облігації !FEST Coffee Mission привʼязані до долара — це інновації на українському ринку», — каже Любомир Остапів, засновник соціального проєкту фінансової грамотності «Сімейний бюджет» і партнер iPlan.ua. 

Галина Тритяк відзначає, що ринок корпоративних облігацій в Україні розвиватиметься завдяки тому, що українці схильні купувати облігації, щоб підтримати бізнес, який їм імпонує.

Інвестиції в пенсію: чому молодь все частіше про це замислюється

В опитуванні AIN.UA 17% респондентів вказали причиною інвестування забезпечення собі пенсії. 

Держава гарантує мінімальну соціальну пенсію (у 2024-му вона становить 2361 грн — ред.), але для вищих пенсійних виплат працювати доведеться якомога довше. Про це в червні 2024-го в ефірі Espreso.TV заявила перша заступниця міністерки соцполітики Дарина Марчак. 

За її словами, демографічна ситуація в Україні критична: один платник податків забезпечує пенсію для одного пенсіонера. «Надалі ситуація, найімовірніше, буде погіршуватися», — зазначила заступниця міністра соцполітики.

Серед причин демографічної кризи — негативна міграція, спричинена війною; низький рівень народжуваності, який ще більше впав через повномасштабне вторгнення, та висока передчасна смертність внаслідок бойових дій.

«Україна має бути країною активного довголіття. Ми маємо бути зацікавлені і спроможні працювати так довго, як зможемо, а виходити на пенсію тоді, коли справді фізично не здатні себе забезпечувати», — вважає Дарина Марчак.

Любомир Остапів радить офіційно працевлаштованим людям замислитися про довгострокове вкладання коштів у пенсію. За його словами, в ідеалі варто відкладати 20-30 років. За такого довгострокового інвестування коштів краще спрацює складний відсоток, який нараховується на початкову суму вкладень і на відсотки за попередні періоди інвестування.

Недержавні пенсійні фонди

Для інвестування у власну пенсію експерти радять недержавні пенсійні фонди (НПФ). Це довгострокова інвестиціями: з фондами можна укласти контракт на певну кількість років і самостійно робити внески на власний пенсійний рахунок. 

«Ризики вкладення коштів в НПФ традиційні: наскільки НПФ надійний і чи його дохідність перевищуватиме інфляцію», — пояснює у коментарі AIN.UA радник Голови Нацкомісії з цінних паперів та фондового ринку Олександр Панченко.

Він радить звертати увагу на те, скільки років працює фонд, які компанії його обслуговують і чи достатньо вони відомі. 

При вивченні дохідності за минулі періоди варто порівняти її з інфляцією. «Якщо фонд у довгостроковій перспективі (понад 10 років) обганяє інфляцію, він вартий уваги. В Україні є такі фонди і, як правило, найбільші за активами фонди мають кращі показники», — каже Панченко.

В Україні офіційно зареєстровано 63 недержавні фонди, з них діють 58. З 1 січня 2024 року недержавні пенсійні фонди втратили статус фінансових установ, тобто тепер їхня діяльність не належить до фінансових послуг. 

Серед найбільших українських НПФ за розміром активів:

• «ОТП Пенсія» (працює з 2009) — 550 млн грн, 64 000 учасників
• Приватфонд (працює з 2004) – 428 млн грн, 51 000 учасників
• фонд «Укрексімбанк» (працює з 2005) — 394,4 млн грн, 6000 учасників
• Емерит-Україна (працює з 2006) —  278 млн грн, 70 000 учасників.

Альтернативами інвестування в майбутню пенсію є банківські депозити (з мінусів — ці доходи оподатковуються) і пенсійне страхування життя, додає Панченко.

З розрахунком на довгострокове інвестування Роман у 25 років почав вкладати кошти у MetLife — міжнародний холдинг у сфері страхування та пенсійного забезпечення, який зареєстрований, зокрема, в Україні як приватне акціонерне товариство «МетЛайф». 

«У мене договір до 50 років, — пояснює Роман. — Я платитиму тисячу гривень щомісяця з урахуванням інфляції, тобто платежі збільшуватимуться. Сумарно інвестую приблизно 500 тисяч гривень і у 50 років отримаю десь 1 200 000».

Крім MetLife, в Україні доступні інвестиції в інші міжнародні лайфові страхові, як-от UNIQA, GRAWE, PZU.  

Пенсійна система в Україні. Контекст

У 2003 році з ухваленням законів «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» і «Про недержавне пенсійне забезпечення» в Україні розпочалася пенсійна реформа. Її мета — перейти на трирівневу систему: 

1. перший рівень — солідарна система, за якої внески підприємств і робітників до Пенсійного фонду виплачуються нинішнім пенсіонерам. Майбутні покоління пенсіонерів так само мають отримувати виплати зі внесків людей, що працюють; 
2. другий рівень — накопичувальна система загальнообов’язкового державного пенсійного страхування. Працівники мають власні рахунки, куди їм щомісячно відраховуються кошти з зарплати (до 7%) і від працедавця. У разі смерті кошти можуть перейти до спадкоємців;
3. третій рівень — система недержавного пенсійного забезпечення. У цій системі можуть брати участь добровільно як фізичні особи, так і юридичні особи-роботодавці.

Зараз в Україні діє змішана пенсійна система, в якій працюють перший і третій рівні. Другий мали запровадити ще у 2009-му, втім, він досі не функціонує. Законопроєкт про загальнообов’язкове накопичувальне пенсійне забезпечення, який передбачав обовʼязкову накопичувальну пенсію, Верховна Рада так і не ухвалила — він залишається на розгляді з 2021 року.

У 2023 році премʼєр-міністр України Денис Шмигаль анонсував пенсійну реформу, яка має забезпечити солідарну пенсію не нижчу за 30% середньої заробітної плати працівника протягом життя разом з накопичувальною складовою, яка є другим рівнем пенсійної системи.

Радник Голови Нацкомісії з цінних паперів та фондового ринку Олександр Панченко вважає запуск другого пенсійного рівня в цьому році реальним.

За його словами, поки не йдеться про швидку сплату внесків: в ідеалі про це можна говорити після перемоги у війні, стабілізації економіки, хоча б дворічну підготовку необхідної інфраструктури: 

«Загалом про запуск трирівневої пенсійної системи ми говоримо вже 20 років. Що далі держава зволікатиме, тим менше громадян зроблять собі пенсійні накопичення, і тим нижча загальна пенсія — солідарна та накопичувальна — чекатиме на них у майбутньому».

З плюсів накопичувальної пенсії — пришвидшення детінізації ринку праці. 

«Накопичувальна пенсія формується із пенсійних внесків і доходів від їх інвестування. Що більші пенсійні внески, тим більша пенсія на виплату, — пояснює Олександр Панченко. — Пенсійні внески сплачуються від офіційної заробітної плати: якщо вона низька, і внески будуть мізерні». 

Додає, що накопичувальна реформа спонукатиме людей офіційно працевлаштуватися, а не отримувати зарплати «в конверті», бо від розміру офіційних виплат залежатиме їхня пенсія.

Навіть без урахування відсутності другого рівня та демографічної кризи українська пенсійна система має чимало проблем. Серед них — борги за перерахунок пенсій. Сума заборгованості держави за рішеннями судів зросла до 66 мільярдів гривень, розповіла Дарина Марчак у подкасті «Хроніки економіки».

Заборгованість повʼязана з судовими справами ексвійськовослужбовців і працівників силових органів. Для них діє спеціальне пенсійне законодавство, яке передбачає прив’язку розміру пенсійної виплати до поточного розміру грошового забезпечення або зарплати чинних військових і представників силових органів. Заборгованість стосується й виплат чорнобильцям.

Серед інших викликів — можливість різкого збільшення кількості пенсіонерів. Зараз Конституційний суд розглядає справу про законність підвищення вимог до стажу для виходу на пенсію окремих категорій громадян. Йдеться про реформу, ухвалену у 2017 році урядом тодішнього премʼєр-міністра Володимира Гройсмана. Верховна Рада підвищила вимоги до стажу для виходу на пенсію: наприклад, якщо в 60 років людині бракувало трудового стажу, вона мала відпрацювати ще 3-5 років, щоб претендувати на пенсію, вищу за мінімальну. Де-факто таке рішення уряду дорівнювало підвищенню пенсійного віку.

Якщо змінені у 2017 вимоги до стажу для виходу на пенсію визнають неконституційними (а процес досі триває), кількість пенсіонерів в Україні може збільшитися на десятки або сотні тисяч осіб. «Економічна правда» з посиланнями на розрахунки Міністерства соціальної політики зазначає, що додаткові видатки на виплату пенсій можуть сягнути 10,5 мільярдів гривень на рік.

Фінансова грамотність молоді

Згідно з дослідженням «Фінансова грамотність, фінансова інклюзія та фінансовий добробут в Україні у 2021 році», ситуація з фінансової грамотність в Україні за останні роки покращилася. 

Найбільш підковані у фінансовій грамотності стали українці віком 25–34 роки та 30–59 років. Найменш фінансово обізнаними є молодь 18–19 років та люди, старші за 60.

Кореляції між статтю і обізнаністю немає: українські чоловіки та жінки однаково обізнані в фінансових питаннях (12,3 та 12,2 бала відповідно). Водночас є звʼязок між рівнем фінансової грамотності та наявністю освіти: що вищий рівень освіти, тим вищим є бал фінансової грамотності. В опитуванні AIN.UA майже 95% молоді, що інвестує, вказали про наявність вищої освіти.

Фінансову грамотність українці частіше виховують самостійно, адже старше покоління не привчало їх до грамотного інвестування. 

За словами фінансової консультантки Галини Тритяк, це повʼязано, зокрема, з негативним фінансовим досвідом батьків сучасної молоді. 

«Наприклад, у 90-х чимало українців втратили гроші з так званих «зберкнижок». Через це дітям передавали недовіру до фінансових установ. Зараз, за часів капіталізму, умови гри повністю змінилися, а поведінка не адаптувалася: досі є люди, які драматично не довіряють банкам», — вважає експертка. 

«Про фінанси я тільки знав, що «щось повинно бути за душею”: як каже мій дід, треба відкладати кошти на чорний день», – відповідає на питання щодо фінансової грамотності в родині учасник опитування Роман. До інвестування він довгий час працював понаднормово на кількох роботах, бо, за його словами, знав, що треба використовувати всі можливості заробити.

Подібна ситуація і в респондента Микити. «У моїй родині взагалі не було правил фінансової грамотності, навіть з відкладенням грошей тяжко було», — каже він.

Загалом на рівень фінансової грамотності впливає і економічна стабільність країни, наголошує Галина Тритяк.

«За роки незалежності у нас не було довготривалої стабільності у фінансовому секторі — понад пʼять років поспіль, — пояснює вона. Регулярна девальвація гривні, інфляція, революції, повномасштабна війна впливають на відчуття безпеки і на можливість та вміння довгостроково планувати — наприклад, на 10-20 років». 

Ще до повномасштабного вторгнення, відповідно до дослідження «Фінансова грамотність, фінансова інклюзія та фінансовий добробут в Україні у 2021 році», українці більше зосереджувалися на короткострокових планах і витрачанні, аніж на заощадженні. Втім, майже 47% серед опитаної AIN.UA молоді готові інвестувати довгостроково — від пʼяти і більше років. 

Тенденція поширення фінансової грамотності позитивна, відзначає фінансова експертка Галина Тритяк: «Зараз молодь, яка активно займається особистою фінансовою грамотністю, привчає до цього своїх дітей. Є також курси з фінансової грамотності для дітей і підлітків. З часом це дасть позитивний результат».

Поради щодо інвестицій

Зважати на власні цілі і планування, а вже потім — на перспективи інвестицій. «Правильна послідовність — визначати, які ваші фінансові цілі, чи є вони коротко- або довгостроковими, до якого рівня ризику ви готові, — каже Тритяк. — Якщо ціль короткострокова — до року, а ви плануєте довгострокову інвестицію, наприклад, від пʼяти років, тоді варто вирішити, чи на цьому етапі це доцільно».

Аналізувати й інструменти інвестування — поріг та умови входу, можливу суму інвестицій, умови оподаткування для резидентів чи нерезидентів.

Розглядати сільськогосподарську землю як довготривалу інвестицію. «Україна має великі перспективи в агросекторі. Це і варіант, який приносить пасивний дохід, і в подальшому актив, що може зростати у вартості», — зазначає Тритяк. Втім, вона додає: варто зважати на поріг входу: для сільськогосподарських земель це від кількох сотень тисяч гривень. 

Звертати увагу на суспільне інвестування за моделлю REIT (Real Estate Investment Trust). 

• Рекламу Blum запустив, зокрема, телеграм-канал «Труха». Там також було опубліковане відео, на якому спікер — співзасновник і виконавчий директор застосунку росіянин Володимир Смєркіс.
• Blum — це криптобіржа з підтримкою 30+ блокчейн-платформ, яка створила TG-гру «тапалку» BlumCryptoBot. Користувачам пропонують натискати кнопку і забирати винагороду.
• У Google Play гра опублікована від Caruzo Apps. Це також паблішер Hamster Combo. AIN.UA вже писав, що ця гра має російський домен. Його російське походження дослідили й Molfar.

• Що цікаво, в URL-адресі застосунку Hamster наявне «com.gibddmreo«. Це також трапляється в URL-адресі застосунку російського «ГИБДД МРЭО» в Google Play .

• В url Blum значиться «com.mellstroy.table». Це може бути «великодка» на білорусько-російського треш-блогера Mellstroy, який під час стриму вдарив дівчину головою об стіл, стримить онлайн-казино та проводить онлайн-трансляції з російськими реперами. 

Детальніше про співзасновників 

Співзасновники Blum — росіяни: Глєб Костарьов, який працював керівником Binance у росії та «СНД», і Володимир Смєркіс, який брав участь у «декількох спірних проєктах, що викликають питання у прозорості та надійності». Ймовірно, йдеться про криптоінвестиційний проєкт Tokenbox.io. 

Ведучий розробник проєкту Blum — Володимир Масляков, колишній засновник Exante, якого також критикували за участь у сумнівних проєктах.

Відомо, що Володимир Смєркіс також працював у криптобіржі Binance як General Manager Russia та General Manager CIS. А також заступником віцепрезидента з міжнародного розвитку в Mail.Ru Group

Російський підприємець заначив у LinkedIn, що живе в Дубаї, проте виступає на різних конференціях у росії. Також він є  індивідуальним підприємцем у рф з діяльністю в ІТ.

AIN.UA разом з OSINT-агенцією Molfar проаналізували декларації і склали десятку найбільших тримачів віртуальних активів серед тих, хто працює в державному секторі.

Рейтинг українських криптомільйонерів серед чиновників

За даними Опендатабот, найпопулярнішими криптовалютами серед держслужбовців стали Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) та Tether (USDT). Також декларували Monero (XMR), Pepe (PEPE) та Solana (SOL). Якщо Bitcoin та Ethereum зберігають позиції за кількістю задекларованих одиниць, то Tether лише набирає обертів. У 2021 році в трійці лідерів перебувала валюта Ripple (XRP), однак з 2022 року поступається Tether за кількістю декларованих одиниць. 

Хто і якою криптовалютою володіє?

Микита Кузькевич є депутатом Одеської обласної ради від партії «Опозиційна платформа «За життя”» (партію заборонили у вересні 2022 року) з 2020 року; зараз безпартійний. До цього, у 2015 році, балотувався до Одеської облради від Блоку Петра Порошенка. 

У декларації за 2023 рік чиновник зазначає, що він і його дружина Аліна Кузькевич володіють Bitcoin з 2012 року. З 2016 року, коли віртуальна валюта з’являється в першій декларації Кузькевича, кількість задекларованих одиниць, 88, не змінюється. 

Іван Іванов балотувався в Рівненську облраду у 2015 та 2020 роках від Аграрної партії України, однак виборці його не обрали. З 2014 року працював заступником начальника Київської міської митниці; з 2017 року по червень 2023 виконував обов’язки начальника Рівненської митниці, правонаступником якої з грудня 2019 стала Поліська митниця. 

У 2021 році Іванов у коментарі регіональному медіа «Рівне вечірнє» сказав, що Bitcoin йому подарував кум у 2008 році. 

«Ці біткойни у мене з 2008 року. Тобто я ними володію уже дванадцять років. Мій кум дуже прогресивна людина та цікавиться усім новим, тому якось мені їх подарував. Тоді вони коштували копійки. Колись я їх не декларував, бо декларація була паперова. Однак з 2014 року змінився закон, і декларацію потрібно було подавати електронну. Ось з того часу про мої біткойни й говорять», — розповів Іван Іванов. 

Однак у деклараціях за 2015 та 2016 роки згадок про віртуальну валюту немає, вперше вони з’являються в декларації за 2017 рік. Відсутність інформації про криптовалюту пояснює тим, що забув. 

У 2022 році Національне агенство з питань запобігання корупції повідомило, що Іван Іванов не зміг підтвердити наявність криптовалюти, яку задекларував. 

Олександр Кізляр працює депутатом Хмельницької районної ради. У політиці з 2002 року. Балотувався як безпартійний, член партії «За конкретні справи» та об’єднання «Батьківщина». 

Як зазначає депутат у декларації за 2020 рік, криптовалюту Кізляр із дружиною Валентиною Кізляр придбали у 2012 та 2015 роках: тоді вони володіли Bitcoin та Ethereum. У 2023 році Олександр Кізляр придбав ще Pepe та Sol. 

Геннадій Погорєлов є заступником начальника регіонального сервісного центру МВС в Одеській, Миколаївській і Херсонській областях. У декларації за 2023 рік містяться дані, що криптовалюту Bitcoin Погорєлов придбав у 2015 році. 

У 2021 році регіональний центр журналістських розслідувань Nikcenter написав, що в сервісному центрі в Миколаєві, де розташоване місце роботи Геннадія Погорєлова, права водія можна придбати за хабар. Погорєлов заперечував, а на питання про статки його родини відповісти не схотів і зачинив перед журналістами двері. 

Олега Бондаренка у 2019 році обрали депутатом від партії «Слуга народу». Також він є головою Комітету з питань екологічної політики та природокористування та співзасновником громадської організації «Всеукраїнська організація «Зелений фонд. Подолання гуманітарних та екологічних катастроф»».  

У 2019 році організація «Екологія Право Людина» повідомила, що депутат Бондаренко протягнув законопроєкт «Про внесення змін до деяких законів України (щодо введення заборони на суцільну вирубку ялицево-букових лісів на гірських схилах Карпатського регіону)» про вирубку Карпат під виглядом збереження лісів — законопроєкт знімає мораторій на рубку у високогірних лісах і дозволяє використовувати гусеничні трактори для вивезення деревини. 

Криптовалюту ж Бондаренко отримав у 2013 році. Однак у 2022 році чиновник не зміг підтвердити власності 80 Bitcoin — Національне агентство з питань запобігання корупції зазначило, що Бондаренко не надав документів щодо набуття власності та відмовився пояснити це. У коментарі «Слово і Діло» Олег Бондаренко сказав, що НАЗК помилилося. 

Колишній Голова Харківської ОДА у 2019 році та чинний голова Державної регуляторної служби Олексій Кучер заявляє, що біткойн отримав у 2013 році, однак у 2018 році не задекларував валюти. У 2021 році НАЗК вшосте викликали Кучера, аби чиновник надав докази володіння віртуальною валютою, яку вказав у деклараціях за 2019 і 2020 роки. 

Олексій Кучер також фігурує у розслідуванні проєкту Радіо Свобода «Схеми» про те, як бізнесмен Вадим Слюсарєв впливав на формування списків мажоритарників партії «Слуга народу» на Харківщині, а переможці в мажоритарних округах у Харкові та Харківській області працювали у фірмах Слюсарєва.

Кучер переміг у 179-му окрузі, де уповноваженою особою був Вадим Беліченко, інженер ТОВ «Тієра», власником якої є Слюсарєв.  

Дмитра Гуріна, народного депутата з 2019 року, журналісти Радіо Свобода пов’язують із забудовником Андрієм Вавришем, оскільки Гурін виступив співавтором концепції розвитку території Рибальського острова та взяв участь у розробці концепції реконструкції Контрактової площі. Сам Гурін в інтерв’ю Главкому зазначив, що вони знайомі, та його «завжди розважає, коли мене називають людиною Андрія Вавриша». 

У 2021 році Гурін задекларував криптовалюту Bitcoin на більше ніж 22 мільйони гривень, якою володіє його дружина, Марія Салтикова, однак підтвердити власність не зміг. У поясненні НАЗК Гурін заявив, що 21 квітня 2021 року в нього викрали автомобіль, де зберігалась флешка («холодний гаманець»). Справу про крадіжку розслідує Дніпровське управління поліції Головного управління Нацполіції в Києві. Попри це, нардеп надалі декларує валюту, наприклад, дані є в декларації за 2023 рік. 

Андрій Морару представляє Одеську область, де працює начальником управління у справах іноземців без громадянства міграційного контролю. 6 червня 2024 року Державне бюро розслідувань спільно зі Службою безпеки повідомили Морару про підозру у хабарництві — начальник управління міграційного контролю обіцяв уродженцю Молдови, який перебував на території України з анульованим українським паспортомза $20 тисяч

У 2023 році Морару фігурував у справі про хабарництво за видачу посвідок на постійне перебування двох студентів Одеського медичного університету з Королівства Йорданії. 

Посадовця затримали під час передачі хабаря в сумі 10 тисяч доларів, однак він заявляв, що це була провокація. У 2023 році Приморський райсуд Одеси визнав Морару невинуватим через порушення слідчих дій. 

Локальна редакція 368.media також вказує, що до роботи в міграційній службі Андрій Морару керував центром адмінпослуг у Білгороді-Дністровському, де незаконно оформлював земельні ділянки. Редакція AIN.UA не змогла незалежно підтвердити або спростувати цю інформацію. 

Крістіна Павлова є головною спеціалісткою відділу комунального господарства управління з благоустрою міста в департаменті благоустрою та інфраструктури Дніпровської міської ради. 

Згідно з декларацією за 2023 рік, чоловік Крістіни Павлової, Ігор Павлов, володіє валютами Bitcoin, Ethereum і Tether з 2016 та 2017 років. 

Заступник начальника головного управління Національної поліції в Миколаївській області Едуард Соловйов отримав біткойн у 2013 році, однак у деклараціях за 2015, 2016, 2017 , 2018 валюту не декларував. 

У 2019 в декларації з’явились дані про 15 біткойнів у дружини, Єлізавети Соловйової, та 15 у сина Дмитра, які вони придбали у 2013 році. 

У 2021 році в декларації власниками монет зазначаються син Дмитро та сам Едуард Соловйов — їхня кількість при цьому не змінюється. У 2022 і 2023 роках Соловйов декларує 15 біткойнів, які належать лише йому.

Національна поліція — лідер по кількості власників криптовалюти

Опендатабот аналізує, що у 2022 році найбільше власників криптовалюти вважалися працівники Національної поліції — 12% або 171 людина. 

Найбільшу кількість віртуальної валюти у 2022 році фіксували в Дніпропетровській та Одеській областях — по 72 декларації, трохи менше — 64 декларації — у Харківській. За час повномасштабного вторгнення Одеса випередила Львів, який до 2022 року перебував у трійці лідерів. 

Спершу це помітила користувачка Х під ніком «злата прага». Вона написала, що в грі відсутня політика конфіденційності, а в реферальних посиланнях використовується слово «kent», що співзвучне зі сленговим словом «кент», яке використовують в росії.

Але найголовніше — вона помітила, що гра має російський домен. AIN.UA вирішили перевірити це через сервіс, за допомогою якого можна дізнатися інформацію про доменне ім’я сайту, — WHOIS.

Він показав, що Hamster Kombat зареєстрований RU-CENTER Group — одним із найбільших реєстраторів доменних імен і хостинг провайдерів, що входить у холдинг РБК. В іншій реєстрації про реєстранта чи адміністратора вказана російська столиця москва.

Hamster Kombat здобув популярність в Україні через обіцянки легкого заробітку, а також завдяки поширенню інформації про неї в Instagram, Tik Tok та Telegram. Меми чи реклама цього застосунку траплялася і редакторкам AIN.UA.

Пишуть, що Hamster Kombat копіює популярний застосунок Notcoin, де так само треба заробляти монети через клацання, які потім можна обміняти на криптовалюту. Але російське походження гри може викликати безпекові проблеми для українців. Адже компанії країни-агресора зобов’язані зберігати на серверах внутрішні дані користувачів і надавати їх силовикам на вимогу.

• Річ у тім, що розміщення шахрайства на їхніх платформах шкодить бізнесу та може створити погану репутацію. Тож компанії об’єднуються, щоб знайти способи протистояти інструментам, які використовують шахраї. До них доєдналися й інші компанії криптопростору, як-от Kraken, Ripple і Gemini.

• За статистикою, у США через любовне шахрайство люди втратили більше грошей, ніж через інші його види у 2019 році. У 2021 році американці втратили $770 млн через афери в соцмережах, а у 2023 році інвестиційні шахрайства призвели до збитків на суму понад $3,8 млрд. Не менше злочинності й у криптосфері.

• Рішення об’єднатися підсилило й те, що багато злочинців використовують низку платформ для своїх афер. Наприклад, із дейтингового застосунку можуть привести свою жертву на криптовалютну біржу. Тож компанії вирішили краще обмінюватися даними, щоб боротися з цією проблемою.

• Ускладнює виявлення різниці між реальною взаємодією та шахрайством розвиток штучного інтелекту. AIN.UA вже писав про те, як шахраї використовують технологію deepfake у любовних аферах.

• До цього в листопаді Чжао визнав себе винним за одним пунктом звинувачення. А саме в порушенні Закону про банківську таємницю. За це зазвичай дають до десяти років ув’язнення, але засновник Binance пішов на співпрацю з правоохоронцями, що дозволило зменшити термін.

• Попри цю угоду, Мін’юст США просив федерального суддю засудити Чжао до трьох років покарання. Прокурор заявив, що положення Закону про банківську таємницю занадто м’які, вказуючи на величезний розмір Binance як на доказ того, що Чжао повинен провести «значну» кількість часу у в’язниці, якщо не три роки.

• Натомість адвокати просили не тюремного ув’язнення, а умовний термін. Посилаючись на співпрацю Чжао з Міністерством юстиції та визнанням провини.

• Суддя Річард Джонс скептично поставився до аргументів Міністерства юстиції щодо багаторічного ув’язнення. Він сказав, що «немає жодних доказів того, що відповідач був коли-небудь поінформований» про незаконну діяльність у Binance.

Що цьому передувало

Торік у листопаді Чанпен Чжао погодився піти у відставку в межах розслідування Мін’юсту США щодо його криптобіржі, яке стосується відмивання грошей і порушення санкційного режиму. Компанія Чжао мала виплатити штраф у понад $4 млрд.

Мін’юст США підозрює Binance в тому, що платформа сприяла обходу американських санкцій проти росії. Крім того, відомство перевіряє біржу стосовно проведення транзакцій, вкладених у фінансування терористичних організацій на Близькому Сході, пише Bloomberg.

Однак це не перші позови проти криптобіржі. У березні один з американських регуляторів — Комісія з торгівлі товарними фʼючерсами (CFTC) — подала позов проти Binance та її засновника й гендиректора Чанпена Чжао через те, що біржа начебто не боролась із відмиванням коштів і за останній рік не подала жодного звіту про підозрілі операції.

У червні Комісія США із цінних паперів і бірж висунула Binance та її засновнику звинувачення в роботі незареєстрованої біржі та введенні інвесторів в оману за допомогою швейцарського фонду Sigma Chain, який також належав Чжао, для збільшення обсягу торгів на американській платформі.

Він зокрема

• визначає правовий статус віртуальних активів;
• класифікує цифрові активи та послуги у сфері, які адаптуються з європейськими стандартами регулювання криптоактивів (МіСА);
• створить інноваційну зону, у якій упродовж трьох років можна працювати без попередньої авторизації;
• адаптує рекомендації FATF щодо фінмоніторингу ринку криптоактивів.

Керівник харківського офісу юридичної фірми «Ілляшев та Партнери» Андрій Литвин у колонці для AIN.UA розповів про те, якими будуть податки на операції з криптовалютою та хто зможе продавати та купувати крипту. 

Якими будуть податки на операції з криптовалютою?

Оподатковуватися буде прибуток, отриманий від проведення операцій з віртуальними активами. Визначатися такий прибуток буде в момент продажу або іншого відчуження за правилами, встановленими для певної системи оподаткування. Якщо спрощено, то прибуток дорівнюватиме різниці між отриманим доходом від відчуження та витратами, пов’язаними з цим віртуальним активом.

На операції з продажу або іншого відчуження віртуальних активів діятиме податкова ставка 18% на прибуток. Фактично, як для суб’єктів господарювання, так і для фізичних осіб, які здійснюють операції з відчуження віртуальних активів, діятиме однакова ставка. Проте ФОПам та фізичним особам буде потрібно сплатити ще 1,5% військового збору. 

Відповідно до законопроєкту, юридичні особи та фізичні особи-підприємці не зможуть бути платниками єдиного податку першої-третьої груп, якщо здійснюють операції з відчуження віртуальних активів. Можна дійти логічного висновку, що неможливість перебування на спрощеній системі оподаткування та застосування ставки податків у 18% пов’язані з потребою держави, яка перебуває в стані війни, у грошах. Однак варто розуміти, що тривалий час в Україні було відсутнє чітке державне та податкове регулювання ринку віртуальних активів, що дозволило йому розвинутися та наповнитися грошима. Наразі ж держава вирішила, що настав час збирати податки з цього «неораного поля».  

Чи можна подарувати крипту?

Подарувати віртуальні активи можна, але держава все одно отримуватиме за це податок в розмірі 5%, якщо це стосується дарування між фізичними особами, а також – 1,5% військового збору. Сплачуватиме його особа, яка отримала подарунок. В разі ж, якщо дарувальником виступатиме юридична особа, громадянин має сплатити вже 18% податку та 1,5% військового збору. Законопроєкт не відносить віртуальні активи до тих, які оподатковуються за нульовою ставкою. В разі дарування віртуального активу, сума, на яку нараховуватиметься податок, не може бути меншою ринкової вартості такого активу.

Хто в Україні зможе проводити купувати та продавати віртуальні активи?

Купувати та продавати віртуальні активи зможуть як фізичні, так і юридичні особи, а ось проводити самі операції з відчуження таких активів на території України матимуть право лише постачальники послуг, пов’язаних з оборотом віртуальних активів, тобто – юридичні особи, авторизовані в порядку, встановленому законопроєктом. 

Якщо стисло, то юридична особа має пройти встановлену законом процедуру авторизації. Професійні учасники ринку віртуальних активів муситимуть пройти процедуру авторизації та стати постачальниками послуг, пов’язаних з оборотом віртуальних активів. Такий постачальник має бути створений у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю чи товариства з додатковою відповідальністю та має перебувати на території України. Ефективне управління такої особи має бути в Україні, а один з його директорів – резидентом. Постачальник має відповідати вимогам, встановленим порядком авторизації діяльності з надання послуг, пов’язаних з оборотом віртуальних активів. Заява про авторизацію подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у відповідності до встановленої форми. 

Окрім того, за спрощеною процедурою постачальниками таких послуг можуть стати банки, депозитарні установи, інвестиційні фірми, оператори організованого ринку капіталу, установи електронних грошей, за умови повідомлення про це Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Варто зазначити, для здійснення такої авторизації буде потрібно ухвалити підзаконні нормативно-правові акти. Це не станеться одразу після набуття законом чинності, законодавство треба буде допрацювати.

Хто буде податковим агентом угод з віртуальними активами?

Податковий агент – це той, хто нараховує, утримує та сплачує податки від імені та коштом особи, яка отримала дохід. Наприклад, якщо ви маєте депозит в банку – банк платить за вас податки. Усі операції з грошима (віртуальними чи реальними) оподатковуються.

Відповідно до законопроєкту, якщо операції з віртуальними активами проводяться між юридичними особами, податковими агентами виступатимуть ці юридичні особи. 

Якщо операція з купівлі-продажу віртуальних активів здійснюється за участю фізичної особи та юридичної особи, податковим агентом виступатиме юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ) або представництво нерезидента чи самозайнята особа. Вона виконує функції податкового агента стосовно подання до контролювального органу інформації про суму нарахованого (виплаченого, наданого) доходу. 

В разі ж проведення операцій між фізичними особами, податковим агентом виступатиме постачальник послуг, пов’язаний з оборотом віртуальних активів. Знову ж таки – це акредитовані юридичні особи, або, в разі здійснення відповідного повідомлення, банки, біржі, депозитарні установи, інвестиційні фірми, оператори організованого ринку капіталу, установи електронних грошей.

Хто платитиме податки, коли купівля/продаж відбуватиметься на закордонних біржах?

Якщо купівля/продаж віртуальних активів відбуватиметься на закордонних біржах чи в інших осіб, які не є резидентами України, слід пам’ятати, що такі особи не є податковими агентами. В такому разі фізична особа має сплатити податки самостійно.

Зокрема законопроєкт встановлює, що платник податків не звільнений від обов’язку декларування результатів усіх операцій з купівлі та продажу віртуальних активів, здійснених упродовж звітного (податкового) року – як на території України, так і за її межами. А якщо є обов’язок декларувати, то є і обов’язок сплатити податки.

Зараз банки блокують фізособам і ФОПам банківські рахунки через операції з криптовалютою, як цього уникнути?

Банки блокують рахунки не тільки, якщо громадянин чи ФОП здійснюють торгівлю віртуальними активами, а й у інших випадках в межах фінансового моніторингу. Це необхідно для встановлення легальності походження грошових коштів на ваших рахунках. Щоби таких ситуацій не виникало, треба надати докази легального походження грошових коштів, які зайшли на рахунки, а саме – договори, акти чи інші документи, які би пояснили походження цих грошей.  

Так, торгівля віртуальними активами не була врегульована, а угоди з купівлі-продажу віртуальних активів не завжди мали належне правове та документальне оформлення. Здебільшого це і є причиною блокування рахунків. З ухваленням законопроєкту таких ситуацій поменшає. 

Хто проводитиме такий фінмоніторинг в Україні?

На постачальника послуг, пов’язаних з оборотом віртуальних активів, покладається обов’язок здійснення первинного фінансового моніторингу та збереження необхідної для такого моніторингу інформації. В цілому, запровадження такого фінансового моніторингу узгоджується з MiCA (EU Regulation on markets in crypto-assets). На нашу думку, це не завадить легалізації ринку віртуальних активів, адже вони мають надавати людям свободу, а не слугувати знаряддями для вчинення злочинів. Саме на це і спрямований фінансовий моніторинг. Ба більше, це загальносвітова тенденція. 

Поки можна сказати, що основною проблемою законопроєкту є те, що він не зможе почати повноцінно діяти без відповідних підзаконних нормативно-правових актів, які мають ухвалити для його повноцінної дії. Тому законопроєкт вимагає суттєвого доопрацювання.

Автор: Андрій Литвин, адвокат, арбітражний керівник, керівник харківського офісу юридичної фірми «Ілляшев та Партнери»

• Чжао залишить посаду СЕО Binance в межах процедури врегулювання між Міністерством юстиції США та заснованою ним біржею криптовалют на $4,3 млрд.
• Розрахунок буде здійснений із американським Мін’юстом та Комісією з торгівлі товарними ф’ючерсами.
• У межах угоди Чжао визнає себе винним у звинувачені у відмиванні коштів, які раніше висунув американський Мін’юст. У другій половині дня вівторка, 21 листопада (за Вашингтоном), він має виступити у федеральному суді Сіетла.

Мін’юст США підозрює Binance в тому, що платформа сприяла обходу американських санкцій проти росії. Крім того, відомство перевіряє біржу стосовно проведення транзакцій, вкладених у фінансування терористичних організацій на Близькому Сході, пише Bloomberg.

Однак це не перші позови проти криптобіржі. У березні один з американських регуляторів — Комісія з торгівлі товарними фʼючерсами (CFTC) — подала позов проти Binance та її засновника й гендиректора Чанпена Чжао через те, що біржа начебто не боролась із відмиванням коштів і за останній рік не подала жодного звіту про підозрілі операції.

У червні Комісія США із цінних паперів і бірж висунула Binance та її засновнику звинувачення в роботі незареєстрованої біржі та введенні інвесторів в оману за допомогою швейцарського фонду Sigma Chain, який також належав Чжао, для збільшення обсягу торгів на американській платформі.

• Звинувачення було винесено федеральним журі в Манхеттені, ввечері четверга, приблизно через чотири години після того, як почалося засідання. Суд відбувся саме через рік після того, як біржа FTX зазнала краху і практично стерла дані тисячі клієнтів.

Бенкмен-Фрід «здійснив одне з найбільших фінансових шахрайств в історії Америки», – заявив після винесення вироку прокурор США Південного округу Нью-Йорка Деміан Вільямс. «Індустрія криптовалют може бути новою; такі гравці, як Бенкмен-Фрід, можуть бути новими. Але цей вид шахрайства, такий вид корупції старий як час»,

— додав Вільямс.

• Бенкману-Фріду загрожує до 110 років в’язниці. Остаточний вирок йому призначено на 28 березня, 2024.

Чому Сема Бенкмена-Фріда судять?

Раніше, AIN.UA розповідав історію горе-бізнесмена Сема Бенкмена-Фріда і те, як засновник FTX пройшов шлях від криптогенія до злочинця. За лаштунками доброзичливого 30-річного бізнесмена ховався маніпулятор і шахрай.

• За словами людей, які зустрічалися і працювали з Семом, він був різким у висловлюваннях щодо закордонних регуляторів і демонстрував самовпевнений стиль у переговорах про покупку криптокомпаній. А за лаштунками FTX він використовував мільярди доларів клієнтів для фінансування ризикованих угод. Наприклад із Alameda Research, фірми цифрової валюти, яку він також заснував.
• Попри це, стратегія у веденні переговорів та впевненість у собі дозволила залучити до криптобіржі мільярди доларів від великих інвесторів, які вбачали в Бенкмені-Фріді провидця, здатного вести світ цифрових валют до світлого майбутнього. За словами колишніх співробітників, дехто з FTX були стурбовані тим, що компанія розвивається надто швидко і розширюється в області, надто далекій від її основного бізнесу.
• Зрештою, невміння керувати кризовими ситуаціями та тиск медіа через тоді ще ймовірне шахрайство, призвели до одного з найгучніших падінь бізнесу на крипторинку за всю його історію. Ще на початку 2022 року FTX оцінювалася в $32 млрд, а зараз компанія збанкрутіла.

Як з’явилась ідея

Андрій Хветкевич із бізнес-партнерами замислилися над закордонним бізнесом після початку повномасштабного вторгнення росії в Україну, коли побачили відтік клієнтів українських компаній через це. США обрали через те, що Хветкевич живе там уже біля восьми років і знає цей ринок. Його перший бізнес, NIC.UA, займається реєстрацією доменів, тож нову компанію запустили у цій галузі. Питання було в тому, що ринок США — дуже конкурентний, тож треба було придумати щось нове.

«Ми думали над бізнес-моделлю, як відрізнятимемося від інших, тому що на ринку США та світовому ринку є багато великих компаній в цій галузі. GoDaddy є номером один у доменній реєстрації у світі, а ми не хотіли бути як GoDaddy, хотіли придумати щось своє», — говорить він.

Яка бізнес-модель

NicNames буде доменним реєстратором, тобто, компанією, яка продає і реєструє домени для бізнесів та окремих людей. Але, за словами Хветкевича, який є її співвласником та CEO, вона стане першим бізнесом, який поєднав домени, токенізацію, блокчейн та NFT. Як саме це працюватиме?

На ринку доменів уже давно обговорюють перехід у web3 та блокчейн. Є багато доменів, які працюють лише на блокчейні (і в звичайному браузері не резолвяться), наприклад, домени .nft, .crypto, .eth, реєстрацією таких доменів займається, наприклад, компанія Unstoppable Domains. Їх використовують, щоб полегшувати роботу із криптогаманцями (використовувати домени замість передання даних гаманця). За словами CEO NicNames, є запит на домени, які працюватимуть і в блокчейні, і в звичайному інтернеті.

Домени, які продаватиме компанія, реєструватимуться у вигляді NFT: клієнт куплятиме NFT-домен у вигляді, наприклад, nickname.eth. Записи до цього домену (приміром, номер криптогаманця) або інші дані прописуються на блокчейні. Такий домен працюватиме і у блокчейні, і у звичайному інтернеті, через DNS.

Один із кейсів використання — ідентифікація гаманцю компанії. Якщо клієнт бізнесу хоче вислати йому крипту, не треба для надавати дані криптогаманця, лише домен сайту. Із часом до такого домену на блокчейні можна буде прив’язувати ліцензії, які має бізнес, його інтелектуальні права (про проект NFT Patent Хветкевича ми писали раніше), а у випадку фізосіб — цифрові документи, на кшталт паспорта.

NFT, за словами Хветкевича, тут використовується як технологія для токенізації доменів (а також надає клієнту різні статуси). Наприклад, такий домен можна буде продати за хвилини, без використання ескроу-рахунків, через смарт-контракт (зараз, якщо людина хоче купити в когось домен в інтернеті, це в середньому займає місяць).

Офіс та команда

Співзасновники проекту, окрім Андрія Хветкевича — це CTO Сергій Покровський та CDO Сергій Булах. Вони планують запустити у США офіс із співробітниками підтримки, а основний центр розробки формувати в Україні. Для цього хочуть набрати до 20 людей, в основному, програмістів, що мають досвід роботи із блокчейном.

У запуск компанії співзасновники інвестували близько $120 000. Інвестиції в код, на якому працюють сервіси NicNames, співзасновник оцінює в $2 млн (йдеться про сервіси NIC.UA, які потрібно було оновити для використання у web3-проекті).

Плани

Сайт компанії планують запустити найближчим часом. У жовтні 2023 року також хочуть запустити реєстрацію доменів із преміум-підпискою. З часом до сервісу хочуть долучити можливість реєстрації бізнесу в США, з усіма необхідними юридичними процедурами, реєстрацію інтелектуальної власності та рахунку в банку. Щоб стартап, який купляє собі домен під проект, міг заодно і провести реєстрацію бізнесу, а під домен підв’язати усі важливі дані (наприклад, патенти), і згодом показувати їх інвесторам.

За словами Хветкевича, у компанії вже є перші запити: деякі клієнти NIC.UA хочуть перенести свої домени з української компанії до американської. Зараз NicNames також веде перемовини з інвесторами і шукає раунд на $5 млн для подальшого розвитку. На прибутковість планують вийти протягом півроку або року від запуску.

Розглянемо два сценарії: коли ФОП працює на спрощеній системі та коли він на загальній системі.

ФОП на спрощеній системі

Тут все достатньо однозначно — ФОП на спрощеній системі оподаткування не може використовувати у своїй діяльності криптовалюту (ані здійснювати її продаж від ФОП, ані отримувати як оплату за товари/послуги).

Зараз у криптовалюти в Україні не має статусу грошей. Тому криптовалюта може вважатися товаром, а платникам єдиного податку заборонені бартерні операції (обмін одного товару на інший товар/послугу) та вони мають право розраховуватися за товари/послуги лише грошима.

На питання чи може ФОП отримувати дохід у криптовалюті у податкової безапеляційна відповідь — не може.

Щодо можливості ФОП на єдиному податку продавати криптовалюту податкова чіткої відповіді не дає, проте вважає, що криптовалюта не має правового статусу в Україні та пропонує самостійно звертатися до Національного банку України з питань віднесення криптовалюти до іноземної валюти. 

Якщо податкова визнає операції з криптовалютою порушенням умов находження на спрощеній системі оподаткування — ФОП можуть позбавити статусу платника єдиного податку (заднім числом, з першого числа кварталу наступного за кварталом у якому здійснено порушення).

ФОП на загальній системі

З ФОП на загальній системі питання по можливості використанню криптовалюти у своїй діяльності також не врегульоване. Податкова обмежилась формальною відпискою, по суті не відповівши: так можна використовувати криптовалюту чи ні? Тому ФОП на свій страх та ризик вирішує як йому вчинити.

З одного боку порушення не повинно бути (та й ФОП з загальної системи нікуди вже не переведуть), з іншого боку — невизначеність самої податкової, що може призвести до несподіванок під час здійснення перевірки.

Рекомендуємо спочатку подати запит про можливість використання криптовалюти до податкової, щоб вони надали офіційну відповідь. Запит можна подати через електронний кабінет платника (у розділі «Листування з ДПС»).

Внесення криптовалюти в «Таксер»

З надходженням на валютний рахунок ФОП усе більш-менш просто, в «Таксер» достатньо внести надходження по ФОП у розділі «Бухгалтерія» ⇒ «Операції» (вказавши дату надходження, суму за інвойсом, валюту надходження). Для цього потрібно створити дохідну операцію та обрати вид операції «Основний дохід» — ці доходи будуть автоматично внесені до книги обліку доходів.

З криптовалютою трохи складніше (враховуючи викладене вище):

•  ФОП на спрощеній системі не можуть вносити в основний дохід операції з продажу криптовалюти;
• якщо ФОП на загальній системі вирішить враховувати у своїй діяльності дохід/витрати у криптовалюті — алгоритм такий само, як й під час внесення доходу у валюті (крім цього, можна вносити витратні операції);

Але, якщо вам потрібно просто вести облік витрат та доходів, пов’язаних у криптовалюті в «Таксер» це можна зробити. Для цього достатньо, як звичайно, внести операцію у розділі «Бухгалтерія» ⇒ «Операції» та обрати вид операції «Дохід, що не враховується». Тоді ці суми не будуть відображатися у декларації та книзі обліку доходів, але їх можна буде побачити у розділі «Операції». Для зручності краще створити окремий рахунок, наприклад, «Криптовалюта».

Перспективи криптовалюти в Україні

У нас вже роблять перші кроки щодо надання хоч якогось правового статусу криптовалюті та її обороту в Україні. Так, у лютому 2022 року було прийнято Закон «Про віртуальні активи», де регулюється оборот віртуальних активів (це і є криптовалюта), права та обов’язки учасників ринку віртуальних активів тощо. Цей закон ще не набрав чинності, та навіть в ньому вказано, що віртуальний актив не є платіжним засобом в Україні, тобто криптовалюті фактично не надається статус грошей.

Можливо, дещо пізніше, в Україні легалізують криптовалюту, як платіжний засіб та нею можна буде розраховуватися ФОПам на спрощеній системі оподаткування між собою.

Автор: Юрій Крюков, старший юрист компанії «Таксер»

Стейблкоін – цифровий актив, що вирізняється серед інших криптовалют стабільною вартістю. Цей криптоактив прив’язують до ціни фіатної валюти (долар США, Євро, гривня і т.д), або іншого активу, завдяки чому забезпечується стабільна вартість такого токена. Звідси, власне, і назва Stablecoin.

До прикладу, стейбл, забезпечений доларом, завжди буде коштувати 1 долар. Якщо ж ми говоримо про UAHg, то цей токен, відповідно, завжди буде коштувати 1 грн. 

Передумови до появи унікального українського стейблкоіну

Використання стейблкоінів в останні роки невпинно зростає. Цей тип віртуальних активів розглядають як новий, дешевший, стабільніший та швидший спосіб передачі цінності в порівнянні із традиційними банківськими переказами. В деяких країнах та юрисдикціях вже помітний рух до централізованого державного регулювання стейблкоінів. 

А що ж Україна? Наша держава активно переймає досвід прогресивних країн у сфері використання електронних грошей. До прикладу, у 2022 році був прийнятий комплексний Закон України «Про віртуальні активи», який врегульовує оборот, в тому числі й стейблкоінів. Втім, даний Закон все ще не набув чинності, адже це повʼязано з набранням чинності кореспондуючих правок до Податкового Кодексу, які поки що залишаються на рівні законопроекту. 

Чому варто довіряти UAHg? 

Український стейбл, номінований гривнею, випущений та обертається на поширеній інфраструктурі публічних мереж (наразі Ethereum,  BNB chain та TRON). Такий підхід забезпечує відкриття для України масштабного ринку цифрових активів, що вже пройшли випробування часом. 

На інституційному рівні мережа Ethereum являється одним із найбільш логічних варіантів для запуску стейблкоіну UAHg в Україні. До прикладу, Tether хоча і був спочатку випущений на протоколі Bitcoin, але дуже швидко перейшов на «Ефір». Велика частина його пропозиції сьогодні існує на Ethereum у вигляді токена ERC-20. UAHg, по суті, повторив технічний шлях Tether, оскільки слідом за «Ефіром», стейблкоін також розширився і на мережу TRON.  

Безпека UAHg

Одна із найбільших переваг UAHg – це безпека. Токен емітується згідно регуляторих вимог AML. Офіційні дистриб’ютори UAHg мають всі необхідні ліцензії, або статус Virtual currency exchange provider (VASP).

Також у питаннях безпеки значну роль відіграє резервний фонд. На номінальну вартість випущених токенів резервується вартість не менше 100% по ринковому курсу. Баланси резервів регулярно проходять аудит, та звітуються щоквартально. Кількість випущених активів відображається на офіційному сайті UAHg. Вся ця інформація доступна для перегляду в blockchain explorers.

Переваги використання токена UAHg

Унікальний цифровий актив, номінований гривнею, надає низку переваг користувачам як у бізнес-сфері, так і для окремих криптоентузіастів. 

Переваги для бізнесу: 

1. Економія – UAHg не передбачає ніяких додаткових витрат або комісії (тільки onchain-комісія!). Завдяки блокчейн інфраструктурі бізнес може використовувати UAHg для запуску нових інноваційних продуктів.
2. Надійність – UAHg застосовує перевірені та надійні мережі Ethereum та BNB Smart Chain. Це забезпечує стабільність функціонування інфраструктури.
3. Зручна і швидка інтеграція – інтегрувати UAHg можна за декілька годин.

Переваги для кінцевих користувачів:

1. Зручність – користуватися та зберігати UAHg можна за допомогою будь-яких криптогаманців. Відсутня необхідність в будь-якому додатковому програмному забезпеченні чи налаштуваннях.
2. Економія – щодо операцій з UAHg відсутні будь-які комісії окрім onchain-комісій.
3. Можливості – UAHg відкриває користувачам доступ до загальної криптоінфраструктури, найбільших бірж, DeFi майданчиків, стейкінг-сервісів та багатьох інших застосунків.

Переваги для України

Що ж чекає Україну в перспективі після запуску UAHg і успішного прийняття цього цифрового активу суспільством? 

1. Нижчі витрати: стейбли впливають на зниження транзакційних витрат для споживачів.
2. Швидкий переказ коштів, якщо порівнювати із традиційними фінансовими системами. 
3. Забезпечення більшої децентралізації і незалежності від центральних органів влади.
4. Покращення користувацького досвіду.
5. Прозорий і безпечний реєстр усіх транзакцій.
6. Підвищення фінансової інклюзії з великим потенціалом охоплення тих груп населення, які на цей час виключені або обмежені у взаємодії із традиційними банківськими послугами. 

Таким чином поява та інтеграція українського стейблкоїна значно покращить фінансовий ландшафт України. Використання передових технологій у майбутньому створить економічно вигідний та ефективний спосіб переказу коштів. Прийнявши нову екосистему UAHg наша держава зможе стрімко рухатись вперед у напрямку більш технологічно розвиненого майбутнього. Офіційний лістинг UAHg відбудеться вже 5 вересня 2023 року на польській криптобіржі Kanga.

• Незважаючи на те, що NFT існують уже майже десять років, вони по-справжньому почали розвиватися лише в 2017 році, коли Dapper Labs дебютувала зі своєю грою CryptoKitties, де були зображення котів.
• Кілька років потому вистрілив Bored Ape Yacht Club — NFT-колекція зі «знудженими мавпами». До ринку почали долучатися знаменитості та компанії, а деякі колекціонери миттєво стали мільйонерами, коли вартість їхнього мистецтва різко зросла.
• Проте минулого року NFT, як і решта криптовалюти, зазнали болісної корекції, оскільки каскад гучних крахів і скандалів підірвали інвесторів на ринку цифрових активів, і без того стисненому зростанням процентних ставок. Але навіть попри те, що загальний крипторинок цього року дещо стабілізувався, NFT не змогли знайти свою опору.
• І станом на зараз незамінні токени, які найчастіше асоціюються з цифровими творами мистецтва та іншими предметами колекціонування, записаними на криптоблокчейни, втратили більшу частину своєї цінності. А відома колись колекція Bored Ape Yacht Club втратила 88% своєї пікової вартості.
• Ажіотаж і FOMO, або «страх втратити» навколо NFT, згасли після їх піку у січні 2022 року, змушуючи покупців і продавців намагатися знайти довгострокову вартість спекулятивних активів.
• Згідно з даними DappRadar, місячний обсяг торгів NFT різко впав на 81% із січня 2022 року по липень 2023 року. За той самий період місячні показники продажів NFT впали на 61%.
• Ринок змінив курс практично за всіма показниками. Настрої інвесторів зіпсувалися: колекціонери подають позови проти творців і продавців NFT після того, як побачили цінність їхнього мистецтва. Трейдери також рухаються далі, часто повертаючись до криптовалют: ціна біткойна цього року зросла приблизно на 60%.

Загальна сума грошей на гаманцях, виявлених криптоентузіастами, склала $40,2 млн. Дані про всі знахідки передали Кіберполіції. Про це AIN.UA повідомили в Scamfari.

Що таке Scamfari

Scamfari – краудсорсингова платформа, заснована Юрієм Олентиром. Платформа спеціалізується на зборі бази криптогаманців шахраїв та гаманців, залучених у збір коштів на злочинну або терористичну діяльність. Як повідомили в компанії, команда проекту працює в Україні.

Scamfari є неприбутковим продуктом компанії HAPI Foundation, яка заробляє на консультуванні бізнесу по кібербезпеці, боротьбі зі скамом, захисті і супроводі web3 да defi проєктів. А також співпрацює з юридичними фірмами в напрямку повернення коштів, втрачених в результаті шахрайських дій.

Що знайшли

Scamfari збирали дані в рамках 6-тижневого тестового періоду платформи. В результаті проаналізували понад 200 000 звітів користувачів по транзакціях з ознаками злочинної діяльності. 17,44% з них, тобто більш ніж 28 000 транзакцій, припадали на операції пов’язані з фінансуванням військової агресії росії проти України.

З усіх звітів про порушення трійка лідерів за кількістю звернень виглядає наступним чином: 

• Фінансування російського тероризму – 17,44 %.
• Шахрайський проект (Rugpull) – 37,64 %.
• Шахрайство в соціальних мережах – 44,33 %.

Завдяки звітам від користувачів, Scamfari ідентифіковані криптогаманці:

• ПВК «Вагнер»,
• Grey Zone,
• Killnet,
• Анатолія Шарія,
• Михайла Звинчука («Рыбарь»),
• Бориса Рожина.

Найбільша кількість заблокованих коштів припадає на акаунти криптобіржі Binance – 96%. Трійка найбільш популярних криптовалют для здійснення цих операцій: Etherium – 37%, BNB – 14% та Bitcoin – 13%.

Як збирали дані

Механізм наступний: людина ідентифікується в сервісі Scamfari і за спеціальним протоколом передає набір даних про гаманець, який вважає підозрілим. Далі його опрацьовують фахівці платформи і, якщо підтверджується приналежність до однієї з шахрайських схем, то інформація оформлюється і передається в кіберполіцію. Доля хибних звітів від користувачів – близько 18%. 

Для ідентифікації гаманців зіставляються дані з відкритих джерел, будуються графи та використовується спеціальний софт для відстеження кешфлоу.

Як розповіли AIN.UA в Scamfari, всі виявленні випадки після первинної перевірки передаються до департаменту Кіберполіції України, і далі вже правоохоронці звертаються офіційно до бірж.

Загальна кількість активів на гаманцях, про які активісти повідомили Кіберполіцію – $40,2 млн (близько 1,5 млрд грн). В результаті, як розповіли в Scamfari, тільки на рахунках прокремлівського блогера Анатолія Шарія на криптобіржі WhiteBit було заблоковано близько $300 000. 

«Ми відпрацювали тестові періоди загальною тривалістю шість тижнів. За цей період отримали понад 200 000 звернень від 3500 користувачів. Показник хибних звітів при цьому коливається в межах 17-18%. Тобто близько 82% всіх повідомлень наших користувачів знаходили підтвердження і передавались на опрацювання у відповідні органи. Зараз ми переходимо на ончейн-формат роботи платформи, щоб збільшити результативність в рази» – розповів AIN.UA засновник сервісу Scamfari Юрій Олентир.

Позиція БЕБ

Цифра у 3 млрд грн недосплачених податків взялося із розрахунку обсягу торгів бірж тільки трьома віртуальними активами (BTC, ETH, USDT), із 2013 по 2023 роки — його в БЕБ оцінюють на рівні $55 млрд.

«З транзакцій стягується торгова комісія, яку кожна біржа встановлює самостійно. Як правило, це 0,1-1,5% від суми угоди. Середня торгова комісія становить 0,8% від обороту, що орієнтовно за десять років склало $445,5 млн», — пишуть у відомстві.

Тобто, 3 млрд грн несплачених податків, про які пише БЕБ, це, імовірно, мається на увазі податок на прибуток 18% із вказаних $445,5 млн (приблизно 16,4 млрд грн).

У повідомленні БЕБ підкреслює, що криптобіржі досі не сплачують податки в Україні, адже відсутня нормативна база.

«Поки питання затягується, держава продовжує втрачати десятки мільйонів податків щомісяця. Крім того операції з криптовалютою можуть використовуватися для обходу санкцій, виведення коштів за кордон, незаконного ігорного бізнесу та скоєння кримінальних правопорушень», — зазначив заступник Директора Бюро економічної безпеки України Андрій Пащук.

Що із законодавством?

В Україні ще 2022 року був прийнятий рамковий Закон «Про віртуальні активи». Але умовою його роботи було те, що до Податкового кодексу мають внести норми про оподаткування таких активів. Виходить, що поки не прийняли закон про податки для крипторинку, законодавство про цю галузь є, але не працює. Через це, зокрема, криптобіржі в Україні призупинили діяльність і опинилися фактично у сірій зоні.

Законопроект про податки для криптоактивів готується: в одному із варіантів передбачають, що оподатковувати будуть лише виведення крипти у фіат, ставки складатимуть 5% або 18%, майнінг не оподатковуватимуть взагалі. Але його поки ще навіть не внесли до парламенту.

Позиція криптобірж

Засновник компанії Kuna та експерт ринку криптовалют в Україні Михайло Чобанян у коментарі AIN.UA підкреслює, що не вважає таку заяву БЕБ доречною, враховуючи реальну ситуацію з регулюванням криптоактивів:

«Не погоджуюсь із заявою БЕБ, починаючи вже із заголовку: складається враження, що бюджет втратив гроші через криптобіржі. Ніби ми ті самі корупціонери, і вкрали у держави ті 3 млрд грн. Скоріше бюджет недозаробив: система на жаль дуже пручається крипті. Ми працюємо над легалізацією цього ринку з 2017 року, і якби це сталося ще тоді, бюджет би справді заробив більше грошей».

За словами Чобаняна, у заяві БЕБ є ще неточності: наприклад, 2013 року в Україні криптобіржі ще не діяли, перша з’явилась лише 2015 року, і тоді «близько не було таких оборотів».

Він розповів, що у вересні 2023 року буде презентований економічний аналіз ринку криптовалют в Україні, і зокрема там будуть оцінки того, що було би, якби цей ринок легалізували 2017, 2019 року, або хоча би 2023 року. «Там будуть набагато цікавіші цифри», — говорить він.

Про те, що питання легалізації криптовалютного ринку в Україні є ключовим, у зв’язку із заявою БЕБ говорять і в Binance.

«Ми підтримуємо якнайшвидший запуск регулювання ринку, тому що від цього виграють усі його учасники. Крипторегулювання в Україні надасть колосальні можливості для криптобізнесів, які зможуть відкривати рахунки та поповнювати їх без проблем із українськими банками. В Україну заходитимуть інвестиції, нові гравці ринку, створюватимуться робочі місця, що відповідно надасть індустрії потужного імпульсу для розвитку», — вважає Кирило Хом’яков, генеральний менеджер Binance в Україні.

AIN.UA слідкуватиме за подальшими кроками з легалізації крипти в Україні.

В чому мета проекту Worldcoin?

Заснований Семом Альтманом стартап Worldcoin працює вже 3 роки і за цей час встиг залучити близько $250 млн від таких гігантів, як Andreessen Horowitz, Khosla Ventures та Reid Hoffman. Мета проекту досить туманні та включає такі напрямки як забезпечення «глобальних демократичних процесів» та розрізняння людей від штучного інтелекту.

«Worldcoin міг би значно збільшити економічні можливості, масштабувати надійне рішення для відрізнення людей від штучного інтелекту в інтернеті, зберігаючи при цьому конфіденційність», — заявив Альтман в офіційному листі на компанії.

Крім того, у Worldcoin також стверджують, що їх система може прокласти шлях до «фінансованого ШІ» та універсального базового доходу, який передбачає, що всі люди отримують встановлену зарплату незалежно від їхньої роботи. Проте яким чином це планується реалізувати, поки не зрозуміло.

Чому Worldcoin роздає токени за сканування очей?

Як зазначає TechCrunch, Worldcoin хоче розмістити криптовалютний гаманець (і частину їхньої валюти) на смартфоні кожної людини, але для цього їм потрібно створити спосіб визначити, чи є хтось унікальною людиною.

Процес підтвердження унікальності користувача починається зі сканування вашого обличчя та райдужної оболонки ока, щоб підтвердити, що ви людина. Потрібно близько 10 секунд дивитися в об’єктив камери Orb і чекати звукового сигналу. 

Наступним кроком є присвоєння вашому скану райдужної оболонки ока унікального номера, який перевіряється у гігантській базі даних, щоб переконатися, що ви проходите цю процедуру вперше. Якщо це так — вас миттєво додадуть в базу.  

Після цього новий користувач отримає 25 безкоштовних токенів Worldcoin. В стартапі заявляють, що за час тестування проекту, а саме з травня 2021 року по липень 2023 року понад 2 млн людей підтвердили свої ідентифікатори World ID в Orb у понад 30 різних країнах.

• Три року тому Комісія з цінних паперів США (SEC) подала в суд на Ripple: компанію звинуватили у продажі токенів без дотримання відповідних вимог. У SEC були певні, що у випадку Ripple токени XRP є цінними паперами, а отже все повинно було проходити відповідно до правил регулятора.
• Суд довго стримував ціну XRP в межах 50 центів, монета, незважаючи на давність проекту, навіть у пікові моменти зростання біткоїну та інших криптовалют, не показувала значного стрибка.
• Днями суд оголосив перші результати, які можна назвати частковою перемогою Ripple: продаж великої частини токенів не можна вважати за продаж незареєстрованих цінних паперів. Але продаж токенів ще на $700 млн великим інституційним інвесторам пройшов з порушеннями, тому справу продовжать розглядати.

• Але навіть часткова перемога дала свої результати: практично за день вартість токена виросла на 73% і майже досягнула $0,9 за монету.
• Є підозра, що далі справи у XRP підуть краще: наприклад, монету вже збираються повертати на великі біржі Binance та Coinbase. Хоча варто зауважити, що подальше зростання вартості ціни токену не є обовʼязковим, тому перші зміни у ціні не варто сприймати як фінансову пораду.

XRP (XRP) is now live on https://t.co/CD3RBjtMAO & in the Coinbase iOS & Android apps. Coinbase customers can log in to buy, sell, convert, send, receive or store this asset.

— Coinbase Assets 🛡️ (@CoinbaseAssets) July 13, 2023

• На момент написання матеріалу ціна монети складає близько $0,75. Загальна капіталізація дозволила піднятись XRP на четверту позицію у загальному рейтингу капіталізації криптовалют з обʼємом у $40 млрд.

• За даними Bloomberg на початок червня 2023 року, попри те, що NFT якийсь час були «променем світла» порівняно із іншими криптоактивами, ціна колекції BAYC просіла разом із крипторинком.
• Більш свіжі дані від CoinDesk (на 3 липня 2023 року) свідчать про те, що floor price (тобто ціна на найдешевший актив) колекції від Yuga Labs впала до 27,4 ETH або ж до $52 000-53 000. Останній раз, коли ціна на BAYC спускалась нижче за 30 ETH, був у жовтні 2021 року, напередодні різкого злету цін на NFT. Для прикладу, у квітні 2022 року той самий показник сягав 152 ETH або ж $429 000, за даними Decrypt.

«Bored Ape Yacht Club зазнали спадання у середній ціні на свої NFT, відображаючи більш широке явище охолодження NFT-ринку та тривалу криптозиму, яка вплинула на ціну Ethereum, на якому працює більшість таких колекцій», — пише видання.

• Інші відомі NFT-колекції, наприклад, MoonBirds, Azuki та Doodles, також втрачають у вартості.
• Стрімке зростання, а потім падіння цін на BAYC за останні роки можна побачити на графіку на OpenOcean, там само можна і слідкувати за останніми транзакціями по цій колекції:

• Ця колекція була популярною серед знаменитостей. Один із найвідоміших покупців — американський виконавець Джастін Бібер — у січні 2022 року купив NFT із цієї колекції за $1,3 млн, і вже в лютому того року його покупка коштувала $70 000. На піку цей ринок приносив інвесторам нечувані відсотки: наприклад, 2021 року фотограф Джон Кноф купив одну із мавп за $320, а за півроку продав її за $1,4 млн. Cписок найвищих цін на «мавп» із колекції можна подивитись, приміром, тут. Зараз, звісно, вони вже не такі інвест-привабливі.

I remember when I told my friend to buy BAYC at $300k floor price, I'm happy he didnt listen to me

— Maison Ghost (@MaisonGhost) July 3, 2023

• На піку популярності NFT багато лідерів думок сумнівалися у цьому ринку, дехто називав його черговою цифровою «бульбашкою». Серед критиків NFT був співзасновник Microsoft Білл Гейтс, який зауважував: «Очевидно, що дорогі цифрові зображення мавп значно покращать світ». 

• Причиною стало посилення вимог НБУ до відділів комплаєнсу та фінмоніторингу банків та платіжних систем. Відповідно, банки перестали обробляти високоризикові транзакції, до яких відносяться, у тому числі, операції з криптовалютами.
• Як повідомляв Forbes, регулятор у такий спосіб намагався унеможливити схеми, що використовуються гральним бізнесом для приховування його реальних оборотів, а криптовалюти могли бути одним з інструментів для цього.
• Незважаючи на кроки з легалізації криптоактивів, повноцінно регулювання галузі досі не запрацювало. Відповідно, криптовалютні компанії не можуть відкривати рахунки в банках, а біржі – користуватися банківським еквайрингом.

AIN.UA спитав засновника компанії Kuna та експерта ринку криптовалют в Україні Михайла Чобаняна про те, чи вдалося вирішити проблему та як його компанія працює зараз.

Чи вдалося розвʼязати проблему з виводом криптовалют на картки українських банків, яка сталась на початку березня?

Ситуація не змінилась. Легального способу працювати з картковою гривнею немає. Ринок, як я й прогнозував, перейшов на P2P-агрегаторів і карти дропів.

Нічого, окрім чергової негативної реакції вбік правління, НБУ своїми діями не досягнув. Хіба що Kuna пішла з цього ринку, оскільки він став сіро-чорним.

Я правильно зрозуміла, Kuna більше не працює на ринку України? А які ринки зараз в пріоритеті?

Фактично ні — це неможливо.

Ми розвиваємо В2В та В2Е в Європі і трошечки В2С для резидентів ЄС.

Що потрібно законодавчо змінити, щоб Kuna змогла відновити роботу?

Можливо, ми повернемось на ринок В2С в Україні за умови впровадження зрозумілих та вигідних умов роботи. Я зараз говорю про профільний закон там прийнятні податкові умови.

Але акцент зараз більше на В2В і В2Е.

Нещодавно Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (НКЦПФР) представила новий законопроект врегулювання ринку криптоактивів. У тому числі, з конкретними податковими пропозиціями. Якщо законопроект приймуть, він набуде чинності через рік після опублікування, але наразі він на стадії опрацювання комітету перед подачею до ВР.

Що це за законопроект

Цей проект закону розробляла НКЦПФР за допомогою проекту USAID «Реформування фінансового сектору», який залучив EY як консультантів. Проект готували з осені 2022 року.

Його метою було впровадження в Україні Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) про ринки віртуальних активів та про внесення змін до Директиви 2019/1937/ЄС (Markets in Crypto assets, або ж МіСА). Цей регламент набуде чинності в ЄС з 29 червня 2023 року і повноцінно працюватиме з 30 грудня 2024 року.

В Україні ще 2022 року був прийнятий рамковий Закон «Про віртуальні активи». Але умовою його роботи було те, що до Податкового кодексу мають внести норми про оподаткування таких активів. Саме для цього, зокрема, і підготовлений поточний проект. Він містить нову редакція Закону України «Про віртуальні активи», зміни до Податкового кодексу та інші норми.

Що він передбачає

Практична мета законопроекту: врегулювати ринок віртуальних активів (тобто, криптоактивів), класифікувати його основні явища та встановити правила оподаткування. Регулюватимуть цей ринок НКЦПФР та НБУ.

Законопроект поділяє віртуальні активи на такі типи:

• віртуальні активи, які не є токенами з прив’язкою до активів та токенами електронних грошей;
  • сервісні токени;
• токени з прив’язкою до активів;
• токени електронних грошей.

Він не регулюватиме NFT.

Зокрема, законопроект визначає токени електронних грошей, як віртуальний актив, що підтримує свою стабільну вартість через прив’язку до вартості однієї офіційної валюти. А токен з прив’язкою до активів — як токен, що підтримує стабільну вартість через прив’язку «до вартості будь-якого іншого об’єкта цивільних прав або права на інший об’єкт цивільних прав чи їхнього поєднання».

Відповідно до різних типів токенів законопроект визначає різні типи їхніх емітентів та правила, за якими вони можуть здійснювати емісію. Під емісією віртуальних активів даний законопроект може мати на увазі будь-який процес створення віртуальних активів (зокрема, випуск токенів, допуск до торгів на криптобіржі, майнінг).

Щоб випускати токени з прив’язкою до активів, емітент має бути юрособою та реєструватись у НКЦПФР. Для цього потрібно оформити «білу книгу», яка буде містити інформацію про юрособу та дані про емітовані віртуальні активи.

Що з оподаткуванням

Як будуть оподатковуватися віртуальні активи — ключове питання для цього ринку. Станом на зараз проект закону передбачає, що оподатковуватись будуть такі операції:

• продаж віртуальних активів за тверду валюту;
• обмін віртуальних активів на товари та послуги реального світу.

Не оподатковуються такі операції:

• створення віртуальних активів (майнінг), розміщення (перший продаж) та погашення емітентом;
• обмін на інші віртуальні активи;
• зростання ринкової вартості активу.

Ставки податку для юридичних осіб — такі ж самі, як і з доходу у твердій валюті: 18% податку на дохід плюс 1,5% військового збору. Операції з сервісними токенами та токенами з прив’язкою до активів — постачання товарів або послуг, що здійснюється на виконання (погашення) таких токенів — оподатковуються ПДВ.

Ставки податку для фізичних осіб різняться залежно від періоду, протягом якого фізособа володіла активом, а також від розміру доходу:

• Прибуток від продажу віртуального актива оподатковується за ставкою 5% (вона у Податковому кодексі передбачена ст. 167.5.2 для доходів у вигляді дивідендів по акціях та корпоративних правах), якщо фізособа володіла активом більше одного року.
• Прибуток від продажу віртуального актива оподатковується за ставкою 18%, якщо фізособа володіла цим активом менше року.
• Якщо загальний річний дохід від операцій з віртуальними активами та іншими інвестиційними активами не перевищує сто мінімальних заробітних плат, то інвестиційний прибуток не підлягає оподаткуванню. Мінімальна зарплата з 1 квітня 2023 року становить 6700 грн.

Фізичні особи мають самостійно подавати річну декларацію, в якій декларувати дохід від операцій з віртуальними активами, та самостійно сплачувати податки.

Постачальники послуг, пов’язаних з оборотом віртуальних активів, зокрема, іноземні компанії, мають вести облік таких операцій і за запитом подавати дані про них до податкової.

Якщо законопроект приймуть, він набуде чинності через рік після опублікування.

Як AIN.UA повідомив Ярослав Железняк, заступник голови Комітету ВР з питань фінансів, податкової та митної політики, комітет ще опрацьовуватиме проект перед реєстрацією у ВР. Тож норми, зокрема, і ставки податків можуть ще змінитися.

Про що йдеться

• Відстеження транзакцій з криптовалютою в блокчейні стало невід’ємною частиною розслідувань, що стосуються кіберзлочинів та ухилення від санкцій. Оскільки такі транзакції важко відстежити, ними активно користуються для незаконних операцій.
• IRS (урядовий орган, який займається збором податків, контролює виконання законодавства про оподаткування та тлумачить податковий кодекс у США) тісно співпрацює з іншими держорганами, щоб виявляти кіберзлочинців та корупціонерів, включаючи росіян, які намагаються уникнути впливу санкцій на їх життя або бізнес.
• Американці вже мають чимало успішних кейсів з відстеження шахрайських транзакцій в блокчейні. У 2021 році правоохоронним органам США вдалося повернути частину викупу в біткоїнах після атаки на Colonial Pipeline, а минулого року Міністерство юстиції США вилучило $500 000, надісланих північнокорейським вимагачам.
• Подібними справами займається команда кримінальних розслідувань при податковому управлінні (IRS-CI). Наразі IRS-CI розслідує 23 справи, пов’язані з санкціями, і проводить тренінги для іноземних союзників, щоб посилити ці розслідування.

Як допоможуть Україні

• Щоб плідніше працювати з українськими правоохоронцями і успішно виявляти росіян-ухилянтів від санкцій, IRS-CI і Chainalysis надають Україні інструменти аналізу блокчейну. Мова йде про ліцензії на Chainalysis Reactor – інструмент крипторозслідування. Наразі повідомляється, що доступ отримають 15 користувачів в Україні.
• Окрім того, близько 20 українських розслідувачів проходять поглиблений тренінг в Німеччині, щоб дізнатися більше про блокчейн і відстеження криптовалюти. У навчанні беруть участь співробітники Національної поліції України, Бюро економічної безпеки України, Департаменту кібербезпеки СБУ та Генеральної прокуратури України.

Чому це важливо

IRS має чималий досвід роботи з кіберзлочинами, що здійснюються зокрема росіянами. Після того, як наприкінці 2020 року США стало відомо про широкомасштабну кампанію кібершпигунства, в якій звинуватили Службу зовнішньої розвідки Росії, IRS використала свої можливості відстеження криптовалют, щоб дізнатися більше про зловмисників, які зламали щонайменше дев’ять федеральних агентств і 100 приватних компаній.

Одним з інструментів, якими IRS користуються в своїй роботі, є Chainalysis. Це запатентовані технології, завдяки яким зв’язування одного біткойн-гаманця з іншим відбувається набагато швидше. Доступ та навички роботи з такими інструментами допоможуть українським спецслужбам ефективніше виявляти транзакції, повʼязані з рф, не кажучи вже про окремих осіб, які плекають надію ухилятись від санкцій з допомогою криптовалют.

• Хакеру вдалось ідентифікувати 986 гаманців, що їх контролює ГРУ рф, ФСБ та СВР (служба зовнішньої розвідки рф).
• Ще до початку повномасштабного вторгнення хакеру вдалось отримати доступ до $300 000 в біткоїнах. Ці кошти було знищено.
• Після початку повномасштабного вторгнення крипту, до якої хакеру вдавалось отримати доступ, той переводив вже на допомогу Україні: практично з самого початку був запущений в тому числі й криптогаманець, на який український уряд збирав допомогу.

Мотиви хакера, а також інша інформація про нього, не поширюється в пресі або ж невідомі.

На думку Аарона, NFT ніколи не повернуться до тих позицій, які вони займали на піку 2021 року. Бо сама культура NFT мертва. Два роки тому NFT несли чисту радість, хвилювання та сміх. Вони давали відчуття причетності та щастя від того, що є частиною великої спільноти творців.

Проте ось як виглядає ситуація зараз: відчуття спільності та щастя зникло, а його замінили чиста жадібність і егоїзм. В доказ цього Сейдж приводить графік, де видно, що ринок загалом падає, а крім того велику його частину займає Blur, конкурент OpenSea на ринку NFT.

В іншому своєму треді Аарон вже пояснював, чому, на його думку, Blur — це найгірше, що може статися у NFT просторі і як він руйнує розуміння того, що основна цінність NFT — художня, а не грошова.

«NFT — це не лише гроші. Але Blur відображає лише цю сторону ринку. Вони промили вам мізки своїми заохоченнями та дали вам безкоштовні гроші, щоб упіймати на гачок. Люди спекулюватимуть бонусами Blur і отримуватимуть вигоду з того факту, що OpenSea програє порівняно з ними. Але забудьте про це та уявіть себе новачком, який хоче зайнятися NFT. Ви захочете отримати їх як предмети мистецтва чи лише для прибутку? І чи справді цей підхід приносить користь усьому простору NFT в цілому?» — пише художник.

Раніше люди були дуже захоплені карбуванням і торгівлею NFT. Зараз люди в захваті від шиткойнів, які, швидше за все, є шахрайством.

«Люди, які стверджують, що «Це цикл» або «NFT розвиваються», не розуміють. Культура NFT, якою ми всі насолоджувалися 2 роки тому, НІКОЛИ не повернеться. Поточна культура NFT така: жадібність, тінь і шахрайство. Я сподіваюся, що це не буде кінцем NFT, я навіть впевнений, що не буде, але чесно кажучи, обсяг сильно зменшився, а культура мертва».

Що передбачають нові правила?

З новими правилами криптокомпаніям більше не доведеться розбиратися з 27 окремими національними регуляційними актами. Нове законодавство вводить загальні положення для всіх компаній, що працюють на ринку ЄС. Зокрема законопроект передбачає:

• Реєстрація в одній з країн ЄС: після впровадження MiCA вимагатиме від будь-якої компанії, що пропонує послуги, пов’язані з криптовалютою у європейському союзі, змушені будуть отримати реєстрацію в одній із держав-членів, що потім дозволить їм працювати в усьому ЄС.
• Поява загальноєвропейського регулятора: європейське банківське управління та Європейське управління цінних паперів і ринків відповідатимуть за те, щоб криптоплатформи відповідали правилам, зокрема за належним управлінням ризиками та процесами управління, щоб уникнути нового колапсу у стилі FTX.
• Робота зі стейблкоїнами: робота зі стейблкоїнами тепер вимагатиме дотримуватися норм резервування в місцевій валюті та дотримання лімітів (цей пункт, звісно, вже розкритикували).
• Терміни: правила щодо стейблкоїнів набудуть чинності з липня наступного року, тоді як ширше регулювання постачальників послуг криптоактивів і очікування від них відповідності Правилу подорожей набуде чинності з січня 2025 року. Тож криптокомпанії мають ще один-два роки, щоб спокійно перейти до виконання нових вимог, перш ніж регулятори почнуть цього вимагати.

Які недоліки в законопроекті Євросоюзу?

• Серед основних проблем законопроекту, на які звертають увагу — його застарілість. Закон розроблявся три роки й не містить норм, які б дозволили боротися з гучними кризами останнього часу, як падіння FTX.
• Крім того, законопроект не містить положень, які б могли регулювати похідні від криптовалюти активи: NFT, DeFi та інші нові явища. Томі голова Європейського центрального банку Крістін Лагард вже зараз закликає почати розробку нової версії законодавства — «MiCA 2».
• Крім того, криптокомпанії критикують регулювання щодо стейблкоїнів. відповідно до нового законодавства, оператори будуть зобов’язані підтримувати місцеві резерви та стикатися з торговими обмеженнями.
• Останнім важливим пунктом критики стала неможливість криптосектора забезпечувати анонімність користувачів. Нові правила змушують біржі надавати владі інформацію про відправників і одержувачів для кожної транзакції та приділяти особливу увагу гаманцям, розміщеним на власному хості.

Чому це важливо?

Схвалення регламенту ЄС про ринки криптоактивів (MiCA) стало першим випадком, коли уряди намагаються контролювати криптоіндустрію в такому масштабі. Показово, що це сталося після краху кількох великих гравців, включаючи криптобіржу FTX.

Загалом, криптокерівники кажуть, що це краще, ніж відсутність регулювання взагалі. Особливо на фоні нещодавнього підходу США, що спрямований на посилення примусових заходів проти великих гравців, замість просування галузевих законів.

Загалом уніфікована нормативно-правова база для всього ЄС, ймовірно, зробить блок більш привабливим для компаній, що займаються цифровими активами, і змусить інші юрисдикції також рухатися в цьому напрямку.

• Згідно з даними дослідницької компанії PitchBook, приватне фінансування криптостартапів у першому кварталі цього року впало до найнижчого рівня з 2020 року.  
• Глобальне фінансування венчурного капіталу для галузі впало до $2,4 млрд у першому кварталі 2023, що на 80% менше від історичного максимуму в $12,3 млрд за той самий період минулого, 2022 року. 
• Падіння «не є сюрпризом», сказав криптоаналітик PitchBook Роберт Лі, який зазначив, що венчурне інвестування скоротилося  загалом  цього року. Окрім зростання процентних ставок, у першому кварталі також відбулося падіння Silicon Valley Bank, банку, на який сильно розраховували венчурні інвестори. 
• Ще однією причиною став крах і банкрутство криптовалютної біржі FTX, які допомогли уповільнити темпи раундів фінансування та підсилили потребу в належній перевірці. Замість того, щоб поспішати з угодами, венчурні інвестори проводять місяці досліджень і ставлять засновникам додаткові запитання, перш ніж вирішити, чи підтримувати стартап.
• Попри масштаби спаду, дані PitchBook містять хороші новини для криптостартапів. Якщо порівнювати місяці, а не квартали, то венчурні інвестиції в криптовалюту фактично зросли в лютому та березні, а це означає, що найгірший період вже позаду.

• Зростання ціни біткоїна до $30 000 ($30 237 на піку, зростання на 6,75% за останню добу) є продовженням ралі 2023 року, за який найпопулярніша криптовалюта набрала понад 80%, що є найкращим квартальним приростом за два роки.
• «Очевидно, що ринок оцінює уповільнення зростання та, у свою чергу, пом’якшення монетарної політики Федеральної резервної системи протягом 2023 року. Щоб підтвердити це, просто подивіться на ринок облігацій», — Річард Міко, генеральний директор Banxa.
• Перевірка ринку облігацій показує, що 2-річні казначейські зобов’язання США впали нижче 4% з піку вище 5% на початку березня, оскільки трейдери швидко змінили свої очікування щодо майбутнього підвищення ставок ФРС.
• В результаті, швидше за все, на ринок буде влито багато ліквідності. А біткоїн вже був найефективнішим активом 2023 року, і зазвичай саме він найшвидше та найсильніше реагує на подібні монетарні зміни.
• Востаннє біткоїн перевищував вартість в $30 000 10 червня 2022 року, коли його курс падав до рівня нижче $20 000. Саме на цьому показнику (нижче $20 000) перша криптовалюта провела значну частину кінця 2022 року та в перші тижні 2023.

Він міститься на кожному ноутбуці, починаючи з версії macOS Mojave (10.14.0), яка вийшла у 2018 році, і до поточної версії ОС Ventura (13.3), однак відсутній на High Sierra (10.13) і більш ранніх версіях системи.

Як знайти White Paper біткоїна в MacBook?

В утиліті Image Capture документ використовується як зразок для пристрою під назвою «Віртуальний сканер II», який або приховано або встановлено не для всіх за замовчуванням. Незрозуміло, чому він прихований і для чого саме він використовується. Є версії, що він може використовувати функцію «Імпортувати з iPhone».

Знайти цей файл можна двома способами.

• Відкрийте термінал та введіть наступну команду: open /System/Library/Image\Capture/Devices/VirtualScanner.app/Contents/Resources/simpledoc.pdf .
• Можна просто відкрити файл за наступним шляхом: System -> Library -> Image Capture -> Devices -> VirtualScanner.app (клік правою клавішею: «показати вміст”) -> Contents -> Resources -> simpledoc.pdf.

Чому він там?

31 жовтня 2008 року Сатоші Накамото опублікував White Paper біткоїна. Це був 9-сторінковий технічний документ, в якому було викладено детальний опис проєкту, його архітектуру та спосіб взаємодії з користувачами. Цей документ пояснює принцип децентралізованих платежів в інтернеті, що можуть проходити без участі банків, держав та інших організацій.

Чому з усіх документів у світі – саме Whitepaper Bitcoin захований у макбуках? Таким питанням задається зокрема технобогер Енді Байо. Чи існує секретний біткойн-фан, що працює в Apple? Файл має назву «simpledoc.pdf», а його розмір становить лише 184 КБ. Можливо, це був просто зручний, легкий багатосторінковий PDF-файл для тестування, який не призначений для перегляду кінцевими користувачами. В Google майже немає інформації про це, за винятком одного Twitter-треду і одного посту Apple-комʼюніті.

Між тим, люди вже вигадують теорії, що пов’язують дуже таємничого засновника мережі біткоїн Сатоші Накамото та Стіва Джобса: останній запис Сатоші датований 2010 роком, а сам Стів Джобс помер у 2011.

Відповіді на питання, навіщо на макбуках Apple міститься документація біткоїну, немає. В компанії поки що ніяк не прокоментували цю знахідку.

• На початку 2023 року деякі експерти розглядали можливість падіння біткоїну до $12 000 у цьому кварталі після того, як його вартість впала на 76% з листопада 2021 року.
• Проте загалом з початку року Bitcoin зріс майже на 72% до 28 500 доларів, що є найкращим квартальним приростом за два роки. Це зростання підняло ринкову вартість криптовалюти до $542 млрд.
• Як повідомляє CoinDesk, значна частина цього зростання пов’язана з тим, що центральні банки багатьох країн, на чолі з Федеральною резервною системою США відмовляться від свого агресивного підвищення ставок у відповідь на сигнали рецесії.
• За останні два тижні Bitcoin зріс більш ніж на 17%. 30 березня ціна ненадовго перевищила $29 000, а потім повернулася приблизно до $28 500. Інші основні токени, такі як Ethereum та XRP також трохи впали протягом останніх 24 годин, призупинивши багатоденне зростання.
• Попри багатоденне зростання, найближчим часом біткоїну пророкують чергове падіння, оскільки інформація по транзакціях показує бажання рейдерів та китів (власників великої кількості токенів) зафіксувати свій прибуток після кількох тижнів зростання вартості криптовалюти.

• CFTC заявляє, що Binance в США порушила правила торгівлі криптовалютними деривативами. Також регулятор стверджує, що біржа не боролась з відмиванням коштів і за останній рік не подала жодного звіту про підозрілі операції, що вже само по собі є підозрілим.
• Стверджується і те, що Binance мала спеціальних менеджерів для VIP-клієнтів, що допомагали тим обходити правила роботи з подібними майданчиками.
• Загальна претензія до Binance та її CEO — порушення законів та правил роботи з метою отримання прибутків, тоді як слідування законам — ігнорувалось.

Що може слідувати за позовом CFTC? Регулятор не уповноважений працювати з кримінальними злочинами, тому позов — спосіб накласти штраф чи застосувати санкції проти компанії. Проти аналітики радять не розслаблятись: позов CFTC може стати лише першим дзвіночком того, як американські регулятори зацікавились біржею та Чжао. Зокрема, Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) вивчає звʼязок між Binance та Binance US і якщо буде доведено, що американська компанія залежна від глобального гравця — у компанії можуть бути проблеми (в США через жорсткі регулювання біржі часто мають окрему компанію, так було і в FTX — FTX US, яка навіть окремо під свою діяльність залучала інвестиції).

Чому це важливо? Розслідування проти Binance в першу чергу впливають на вартість власного токена компанії — BNB. За останню добу він впав в ціні на 6%, загалом за останній тиждень, коли зʼявились перші чутки про розслідування — на 9%. У лютому з платформи вивели $6 млрд, знову ж таки, по причині розслідування.

• Контекст. У 2020 році Комісія з цінних паперів та бірж США (SEC) подала в суд на компанію Ripple з заявою про те, що продаж токенів проходив по схемі продажу цінних паперів. Судова тяганина стримувала зростання монети багато років. В якийсь момент це стало справжнім мемом у криптосередовищі: всі чекають, коли XRP виросте «до $10 і далі».
• Днями юристи Ripple заявили, що чекають позитивного завершення справи з SEC. Це й спричинило першу хвилю уваги до криптовалюти на ринку, через що XRP і показав таке значне зростання в настільки короткий термін. Представники Ripple не вдавались у деталі.
• Про можливо перемогу Ripple почали говорити й інші учасники ринку, що також вплинуло на вартість токену. В майбутньому можливості Ripple позитивно оцінюють для впровадження у якості платіжної системи.
• Зараз XRP торгується приблизно за пів долара.

З розвитком криптоіндустрії у світі все більше блокчейн- та криптопроектів зʼявляється в Україні.

У 2022 році Україна посіла третє місце у світі з використання криптовалюти, а два українських проекти входять в топ-15 криптопроєктів за окупністю інвестицій. До того ж усе більше компаній з цієї сфери відкривають R&D-офіси в Україні та наймають саме українських інженерів. Привабливості додає і спеціальний податковий та правовий режим «Дія City», який було запущено в Україні за два тижні до повномасштабного вторгнення росії в Україну. Завдяки такому режиму можливо структурувати ІТ-бізнес в Україні, зокрема криптобізнес, з одним з найнижчих податкових навантажень у світі.  

У зв’язку з тим, що бізнес та команди стають все більше децентралізованими та розкиданими по всьому світу, постає питання можливості виплати винагороди у валюті, яку можливо використовувати в будь-якій країні, — криптовалюті.

Обіг криптовалюти в Україні й досі до кінця не врегульовано, а єдине визначення, під яке підпадає криптовалюта, — це віртуальний актив у розумінні закону, що регулює фінансовий моніторинг (AML та KYC). Попри це, отримати криптовалюту за свою працю в Україні можливо. Нижче розберемося, як і в яких випадках.

Виплата винагороди ФОП та GIG-спеціалістам

Більша частина розробників зазвичай оформлюються як фізичні особи-підприємці (ФОП) або GIG-спеціалісти, якщо замовником послуг/робіт є резидент «Дія City».

Відносини з цими категоріями спеціалістів, на відміну від працевлаштування за трудовим законодавством, регулюються Цивільним та Господарським кодексами. На противагу класичним трудовим відносинам таке регулювання додає гнучкості моделі співпраці з ФОПами або GIG-спеціалістами, оскільки вказані нормативно-правові акти встановлюють такий вид правочину як міна (він же бартер). За таким правочином кожна зі сторін зобов’язується передати іншій стороні у власність один товар в обмін на інший. Обмін майна за такої умови може бути здійснений на роботи або послуги.

Тобто законодавство дозволяє укласти цивільно-правовий договір, яким і є договір з ФОПом або GIG-спеціалістом, за яким компанія може в обмін на криптовалюту отримати послуги від розробника або будь-якої іншої особи.

До речі, саме у такий спосіб було проведено першу в Україні угоду з продажу нерухомого майна за криптовалюту. Вартість квартири складала $60 000 (близько 212,5 ETH). За угодою, яку супроводжувала наша компанія, власник квартири здійснив її обмін на суму в криптовалюті за допомогою смарт-контракту на платформі Propy.

Але є але

17 лютого 2022 року Верховна Рада України прийняла Закон України «Про віртуальні активи», який визначає статус криптовалюти та, на жаль, забороняє використовувати криптовалюту як платіжний засіб або засіб обміну на інші товари чи послуги.

Однак діяти цей закон почне після прийняття відповідних змін до Податкового кодексу в частині оподаткування віртуальних активів. Коли такі зміни будуть прийняті, сказати важко. Проте очевидно, що зараз на порядку денному законодавців постають більш нагальні проблеми. Тому допоки такими механізмами користуватися можливо.

Щодо GIG-контрактів також є певні нюанси. Закон, що регулює особливий правовий режим «Дія City», встановлює, що GIG-контракт має бути оплатним. А як ми памʼятаємо, єдиним законним платіжним засобом на території України є гривня або іноземна валюта за ЗЕД та деякими іншими видами контрактів. Криптовалюта ж такого статусу не має. Тобто послуги за GIG-контрактом не можуть бути предметом міни (бартеру).

Хоча ця обставина не забороняє GIG-спеціалісту укласти окремий контракт на послуги в обмін на криптовалюту, але до доходу за таким контрактом (тобто до криптовалюти) неможливо буде застосувати знижену податкову ставку.

Виплата заробітної плати у криптовалюті

Трудове законодавство — більш консервативне та не таке гнучке, як цивільно-правові відносини, і тому з виплатою заробітної плати у крипті все значно складніше. Закон України «Про оплату праці» передбачає, що заробітна плата працівників підприємств на території України виплачується у грошових знаках, що мають законний обіг на території України.

І лише, як виняток, за умови укладення колективного договору в ньому може бути передбачена часткова виплата заробітної плати натурою (не те що ви подумали) у розмірі, що не перевищує 30% нарахованої заробітної плати за місяць, у тих галузях або за тими професіями, де така виплата є звичайною або бажаною для працівників. Тому теоретично виплата заробітної плати у криптовалюті може підпадати під таку норму законодавства.

Але є але

У законодавстві відсутнє визначення чи перелік галузей або професій, де така виплата є звичайною або бажаною для працівників. Однак враховуючи, що наше трудове законодавство є спадщиною Радянського Союзу, то застосування такого механізму було доречним на промислових підприємствах або у сфері сільського господарства.

Єдиним документом, який дає відповідь на це питання, є лист Міністерства праці та соціальної політики України від 21 грудня 2001 р. № 18-1249. У ньому зазначається, що практика застосування виплати заробітної плати в натуральній формі свідчить, що вона є характерною в основному для сільського, лісового та рибного господарства через збитковість більшості підприємств цих галузей, недостатність обігових коштів, кризу платежів тощо.

Отже, на нашу думку, така норма законодавства обмежує можливість виплати заробітної плати у криптовалюті. До того ж суттєвим є й обмеження щодо розміру частки заробітної плати, яку працівник може отримати у фіатних коштах. Навіть якщо державні органи й дозволять виплату заробітної плати натурою у блокчейн- або криптосферах, розмір виплати у криптовалюті не зможе перевищувати 30% від загального розміру заробітної плати.

Висновок

Отже, допоки остаточно невідоме майбутнє криптовалюти та блокчейн-технології в Україні, але точно можна сказати, що їх використання можливе. Головним є правильне використання механізмів законодавства, що існує сьогодні. Також ми зазвичай радимо отримувати роз’яснення державних органів щодо кожної конкретної транзакції. Хоч такі роз’яснення не є нормативно-правовими актами, але вони дають зрозуміти, як регулятори дивляться на ті чи інші ситуації, що прямо не регулюються чинним законодавством.

Автор: Дмитро Палющенко, керівник практики супроводу бізнесу Juscutum

• Активи банку складали трохи більше $100 млрд. Уряд США заспокоїв власників депозитів і заявив, що всі вони найближчим часом отримають доступ до своїх коштів.

• В уряді також заявили, що для вирішення ситуації з Signature Bank та Silicon Valley Bank не будуть використовуватись кошти платників податків.
• Цікаво, що про можливе закриття Signature говорили якраз після проблем у Silvergate. Причина — Signature, як і впавший раніше Silvergate, мав вагому позицію саме у криптоіндустрії. Але через відтік депозитів, падіння FTX та інших проектів мало негативний вплив на роботу цих банківських установ.
• Очікується, що падіння цих двох банків може мати вплив на капіталізацію криптовалютного ринку та легкість роботи з криптовалютами у клієнтів саме в Штатах.
• При цьому на момент підготовки матеріалу прямого впливу на криптовалюти від падіння банку не прослідковується: згідно інформації з Coinmarketcap, курс найбільших криптовалют стабільний, а USDC навіть майже повернувся до паритету з доларом.

Що відбувається з Silvergate?

Silvergate слугував одним із двох основних банків для криптокомпаній разом із Signature. При цьому активи Silvergate становлять трохи більше $11 млрд у порівнянні з понад $114 млрд у Signature. Основним клієнтом Silvergate була збанкрутіла криптобіржа FTX, чиє падіння і стало першим поштовхом до ліквідації банку.

«У світлі останніх змін у галузі та нормативно-правових актах Silvergate вважає, що впорядковане згортання операцій Банку та добровільна ліквідація Банку є найкращим шляхом», — йдеться в заяві компанії.

Усі депозити будуть повністю погашені відповідно до плану ліквідації. Проте компанія не повідомила, як планує вирішувати претензії регуляторів та міністерства юстиції США до свого бізнесу.

Ліквідація відбулася менш ніж через тиждень після того, як Silvergate призупинив роботу своєї платіжної платформи Silvergate Exchange Network або SEN, яка вважалася однією з її основних пропозицій компанії. У рамках оголошення про ліквідацію Silvergate уточнив, що всі інші послуги, пов’язані з депозитами, залишаються в робочому стані, поки компанія згортається. Клієнти будуть повідомлені, якщо будуть будь-які подальші зміни.

Чому компанії довелось піти на ліквідацію?

Проблеми тиснуть на Silvergate вже не перший місяць. На додаток до звільнення 40% своїх співробітників в січні, компанія повідомила про чистий збиток у розмірі майже $1 млрд в четвертому кварталі після ажіотажу звільнень наприкінці минулого року, в результаті якого депозити клієнтів впали на 68% до $3,8 млрд. Щоб покрити вилучення, Silvergate навіть довелося продати боргові цінні папери на $5,2 млрд.

2 березня Silvergate Bank оголосив, що відкладе подання свого річного звіту. Компанія також зазначила, що її реальні показники можуть суттєво відрізнятися від прогнозованих.

У своїй заяві Silvergate пояснила це «обмеженнями діяльності компанії внаслідок різноманітних судових процесів, регуляторними запитами та розслідуваннями з боку Конгресу та Міністерства юстиції США. Крім того, в компанії почали говорити про можливе банкрутство, заявивши, що вплив цих подій може вплинути на здатність компанії «продовжувати безперервну діяльність».

Результатом такого повідомлення стало миттєве падіння акцій більш ніж на 10%. Проте основні проблеми Silvergate були ще попереду. Також протягом доби після повідомлення про відкладення подачі звітності сторонні криптокомпанії, включаючи Coinbase, Paxos і Kraken, почали припиняти співпрацю з Silvergate через занепокоєння можливим банкрутством.

Чому це цікаво?

Можливе банкрутство Silvergate — це все ще наслідки падіння біржі FTX, яке відбувалось в листопаді 2022 року. Тоді FTX став четвертим великим криптопроектом, що впав за рік (після Luna, Celsius та Three Arrows Capital). Проте саме його банкрутство та безліч розслідувань з боку американських регуляторів найбільше підкосило ринок.

Наслідки краху FTX потрясли криптовалютний ринок, і також Silvergate безпосередньо постраждав, оскільки на момент краху банк мав депозити на суму близько $1 млрд у FTX, які не міг вивести з вже неактивної біржі. Крім того, проти Silvergate почались розслідування Міністерства юстиції США, яке перевіряло можливі шахрайства пов’язані з Бенкманом-Фрідом.

Падіння Silvergate хоч і було передбачуване після відкладання подання річного звіту, все одно стане ударом по криптоіндустрії.

Як повідомляє CoinDesk, після таких новин інші криптокомпанії включаючи Coinbase, Paxos, Galaxy Digital і Kraken припинили співробітництво з Silvergate, акції самої Silvergate впали більш ніж на 50%, а крипторинок полетів вниз.

Падіння акцій у лютому

16 лютого 2023 року Reuters повідомив про те, що в проміжку з січня по березень 2021 року криптобіржа Binance перевела близько $400 млн з рахунку Silvergate Bank Binance US до торгової компанії під назвою Merit Peak.

В першу чергу новина вдарила по Binance, а не по Silvergate. Проте у Silvergate також вистачало проблем, особливо на фоні розслідування Міністерства юстиції США, яке перевіряло можливі шахрайства пов’язані ще з Бенкманом-Фрідом.

Тож практично одразу після цих новин акції Silvergate (SI) впали на 17%. Ринок тоді відреагував на цю ситуацію спокійно — ціна біткоїна залишалася на позначці в $25 000 та навіть трохи піднялась у порівнянні з попереднім торговим днем.

Відкладене подання звіту

Початково розслідування Reuters не вплинуло на діяльність компанії (крім падіння акцій), проте вже 2 березня Silvergate Bank оголосив, що відкладе подання свого річного звіту. Компанія також зазначила, що її реальні показники можуть суттєво відрізнятися від прогнозованих.

У своїй заяві Silvergate пояснила це «обмеженнями діяльності компанії внаслідок різноманітних судових процесів, регуляторними запитами та розслідуваннями з боку Конгресу та Міністерства юстиції США. Крім того, в компанії почали говорити про можливе банкрутство, заявивши, що вплив цих подій може вплинути на здатність компанії «продовжувати безперервну діяльність».

Результатом такого повідомлення стало миттєве падіння акцій більш ніж на 10%. Проте основні проблеми Silvergate були ще попереду.

З Silvergate почали припиняти співпрацю

Протягом доби після повідомлення про відкладення подачі звітності сторонні криптокомпанії, включаючи Coinbase, Paxos і Kraken, почали припиняти співпрацю з Silvergate через занепокоєння можливим банкрутством.

Відповідно до звіту Bloomberg, криптоорієнтована фірма Galaxy Digital, яка надає фінансові послуги, також припинила приймати або ініціювати перекази в Silvergate, як і торгова платформа Cboe Digital. Криптобіржа Bitstamp також тимчасово скасувала послуги Silvergate Exchange Network (SEN) для всіх своїх користувачів.

Крім того, на фоні цих новин JPMorgan знизив рейтинг Silvergate Capital (SI)  з «нейтрального» до «недостатнього». Canaccord Genuity знизила рейтинг Silvergate з «купувати» до «тримати», а також знизив цільову ціну на акції з $25 до $9. На фоні численних скорочень рейтингів і новин про відмову від співпраці акції Silvergate впали ще на 48% у другій половині дня 2 березня.

Реакція крипторинку

На новини про можливе падіння Silvergate відреагував криптовалютний ринок: курс ‎Bitcoin впав на ‎4.12%, Ethereum на ‎4.25%, XRP на ‎3.07% за останню добу.

Чому це важливо?

Можливе банкрутство Silvergate — це все ще наслідки падіння біржі FTX, яке відбувалось в листопаді 2022 року. Тоді FTX став четвертим великим криптопроектом, що впав за рік (після Luna, Celsius та Three Arrows Capital). Проте саме його банкрутство та безліч розслідувань з боку американських регуляторів найбільше підкосило ринок.

Наслідки краху FTX потрясли криптовалютний ринок, і також Silvergate безпосередньо постраждав, оскільки на момент краху банк мав депозити на суму близько $1 млрд у FTX, які не міг вивести з вже неактивної біржі. Крім того, проти Silvergate почались розслідування Міністерства юстиції США, яке перевіряло можливі шахрайства пов’язані з Бенкманом-Фрідом.

«Наразі фіатні канали, а саме введення та виведення через банківську карту та інші платіжні сервіси, тимчасово призупинені серед криптовалютних бірж по всій Україні», – зазначають в Binance Ukraine.

UPD. Ввечері 2 березня на сайті Нацбанку була опублікована інформація про запровадження змін до порядку здійснення авторизації діяльності надавачів фінансових платіжних послуг. Ймовірно, це і стало причиною проблеми в операціях криптобірж з українськими картками.

Засновник криптовалютної біржі Kuna Михайло Чобанян розповів Mind.ua, що проблема актуальна і для інших криптобірж, але також не уточнив у чому справа.

«Так, не працює у всіх. Є багато нюансів, про які постараюся завтра розповісти, як отримаю свіжий апдейт. Якщо коротко – шукаємо вихід із ситуації, під загрозою зупинка всього українського ринку крипто/карткова грн», – прокоментував він.

Раніше Kuna повідомила про технічні роботи, пов’язані з оновленням Kuna.io, через які всі дії на платформі стали недоступними, включаючи поповнення, виводи, торгівлю.

Більш розгорнутий коментар дав засновник та СЕО української криптобіржі ALP.COM Віталій Боднар (також, засновник BTC-Alpha). Обидві біржі також тимчасово призупинили вивід.

«Дійсно наші партнери по процесингу гривні (платіжні системи – ред.) тимчасово не обробляють платежі з карт в гривні. В даний момент немає чітких правил регулювання криптоплатежів, хоча влада над цим працює. Дані платежі високоризикові для платіжних систем і банків, – пояснив Віталій.

Сподіваюсь, що найближчим часом знову буде можливість включити депонування і вивід коштів в гривні. Наша команда робить все для цього можливе».

Також перебої з виводом на українські банківські картки підтвердили у WhiteBit. Як підтвердив засновник біржі, Володимир Носов, вони повʼязані з труднощами на стороні провайдерів.

«Провайдери – це фінансові установи, які надають фінансові послуги. Зараз регулятор в рамках євроінтеграційних процесів почав активні дії по перебудові фінансового сервісу, що зачепило й фінансові компанії-провайдери і банківський сектор. Думаю, що це підготовка до вступу в силу Закону України про віртуальні активи, який надасть більше інструментів усім учасникам ринку», – пояснив Носов в коментарі AIN.UA.

Раніше подібна проблема вже траплялася. У вересні 2022 року в Україні обмежили вивід коштів з криптобірж на картки банків через постанову НБУ № 18 від 20 квітня 2022 року, відповідно до якої банк зупиняє (повертає) вхідні та вихідні перекази в іноземній валюті у разі, якщо є підозра, що вони пов’язані із забороненою в Україні діяльністю.

Дослідження: загалом в опитуванні взяли участь 236 осіб. Вони відповідали на поставлені AIN.UA закриті та відкриті запитання. Нижче наведено результати дослідження.

Серед усіх респондентів, що заповнили форму, 37,3% мають біткоїни. При цьому більшість із них купили криптовалюту 3-5 років тому.

У 2016 році один біткоїн можна було купити за $400. Після того як наприкінці 2017 року вартість криптовалюти вперше сягнула $19 783, вона почала стрімко знижуватися. За 4 місяці біткоїн подешевшав до $4000.

Показово, що 28,1% опитаних вперше купили криптовалюту, коли побачили зростання курсу наприкінці 2020-го — на початку 2021 року. Мінімальна ціна, яку респондент віддав за біткоїн, становила $30 000, а максимальна — $54 000. Натомість респонденти, які придбали актив понад 5 років тому (13,5%), заплатили за нього не більше $500.

Найчастіше цифрову валюту мають у кількості 1/0,01/0,001 біткоїнів. При цьому ті, хто купив її 3-5 років тому, частіше володіють від 2 до 10 біткоїнів.

Серед опитаних, 34,1% збували заощадження в криптовалюті, коли курс почав зростати. Найчастіше це були респонденти, які раніше купили біткоїн за $3500–15000. Binance — найпопулярніший сервіс для обміну цифрових валют серед читачів, які пройшли опитування.

Лише 8,1% респондентів регулярно використовують біткоїн для платежів. 16,8% — розплачувалися цифровою валютою кілька разів, тоді як 75,1% вважають за краще не витрачати криптовалюту з цією метою.

Розкажіть про досвід купівлі криптовалют та ставлення до цього активу

«Увімкнув оплату біткоїном у себе на сайті заради експерименту. 2 роки тому активно сплачували. Нині зовсім мало платежів. Багато хто вирішив, що краще зберігати, ніж розплачуватися».

«Ставлення саме як до активу. Купував для інвестиції на майбутнє, в результаті звелося до торгівлі на радикальних стрибках».

«Захопився темою 4 роки тому. Довго самостійно розбирався в технології блокчейн і криптовалютах. Паралельно докуповував трохи із зарплати. Ніколи не сумнівався в ToTheMoon, як би не просідала ціна. Для мене це довгострокова інвестиція в майбутню фінансову систему. Найближчими роками маю намір лише докуповувати».

«Просто заради інтересу. Вважаю, що криптовалюта або мильна бульбашка, або змінить світовий лад і стане платіжним засобом».

«Спекулятивний актив, за допомогою якого «розводять хом’яків”».

«Купував цифрові копії ігор у Steam за цифрову валюту, яка щодня зростала, але навіть з покупками її ставало дедалі більше. Неймовірне відчуття».

Дослідження: загалом в опитуванні взяли участь 236 осіб. Вони відповідали на поставлені AIN.UA закриті та відкриті запитання. Нижче наведено результати дослідження.

Серед усіх респондентів, що заповнили форму, 37,3% мають біткоїни. При цьому більшість із них купили криптовалюту 3-5 років тому.

У 2016 році один біткоїн можна було купити за $400. Після того як наприкінці 2017 року вартість криптовалюти вперше сягнула $19 783, вона почала стрімко знижуватися. За 4 місяці біткоїн подешевшав до $4000.

Показово, що 28,1% опитаних вперше купили криптовалюту, коли побачили зростання курсу наприкінці 2020-го — на початку 2021 року. Мінімальна ціна, яку респондент віддав за біткоїн, становила $30 000, а максимальна — $54 000. Натомість респонденти, які придбали актив понад 5 років тому (13,5%), заплатили за нього не більше $500.

Найчастіше цифрову валюту мають у кількості 1/0,01/0,001 біткоїнів. При цьому ті, хто купив її 3-5 років тому, частіше володіють від 2 до 10 біткоїнів.

Серед опитаних, 34,1% збували заощадження в криптовалюті, коли курс почав зростати. Найчастіше це були респонденти, які раніше купили біткоїн за $3500–15000.

Binance — найпопулярніший сервіс для обміну цифрових валют серед читачів, які пройшли опитування.

Лише 8,1% респондентів регулярно використовують біткоїн для платежів. 16,8% — розплачувалися цифровою валютою кілька разів, тоді як 75,1% вважають за краще не витрачати криптовалюту з цією метою.

Розкажіть про досвід купівлі криптовалют та ставлення до цього активу

Увімкнув оплату біткоїном у себе на сайті заради експерименту. 2 роки тому активно сплачували. Нині зовсім мало платежів. Багато хто вирішив, що краще зберігати, ніж розплачуватися.

Ставлення саме як до активу. Купував для інвестиції на майбутнє, в результаті звелося до торгівлі на радикальних стрибках.

Захопився темою 4 роки тому. Довго самостійно розбирався в технології блокчейн і криптовалютах. Паралельно докуповував трохи із зарплати. Ніколи не сумнівався в ToTheMoon, як би не просідала ціна. Для мене це довгострокова інвестиція в майбутню фінансову систему. Найближчими роками маю намір лише докуповувати.

Просто заради інтересу. Вважаю, що криптовалюта або мильна бульбашка, або змінить світовий лад і стане платіжним засобом.

Спекулятивний актив, за допомогою якого «розводять хом’яків».

Купував цифрові копії ігор у Steam за цифрову валюту, яка щодня зростала, але навіть з покупками її ставало дедалі більше. Неймовірне відчуття.

Як стало відомо, Tether, найбільший стейблкоїн у світі, 12 травня 2022 року опустився до $0,95 і втратив прив’язку до долара після паніки на ринку. Початок повномасштабної війни в Україні також відіграв роль. Російський центробанк обмежив купівлю доларів і виведення валюти за кордон, тож Tether став головним інструментом, який дає змогу обійти обмеження до РФ.
Медіа вкотре нагадали, що приватні стейблкоїни не викликають довіри.

Що таке Tether/USDT

Біткоїн подавав надії на те, щоб стати швидким, зручним та захищеним платіжним засобом. До кінця 2017 року стало зрозуміло, що в тому вигляді, в якому він існує зараз, забезпечити це неможливо. Для чого він досі придатний, то це для спекуляцій.

Імовірно, для цього ним і скористалася біржа Bitfinex спільно з компанією Tether, яка випускає «токенізований» долар. Разом вони змогли впродовж лише одного місяця випустити віртуальних грошей на пів мільярда доларів, пробити планки ціни біткоїна в $10 000 і навіть $20 000, а потім згорнути гру.

Tether — це криптовалюта, яка використовує блокчейн біткоїна для проведення фінансових операцій і прив’язана до фіатних валют, зокрема долара США, євро та японської єни. Для кожної валюти існує ідентичний її індексу токен, але із суфіксом «T»: USDT, EURT, JPYT. Випускає токени компанія Tether Limited, запевняючи, що кожний з них підкріплений реальним резервом на рахунках — один мільйон токенів в обігу строго дорівнює одному мільйону одиниць фіатної валюти на рахунках компанії.

Сама криптовалюта Tether побудована на базі протоколу з відкритим вихідним кодом Omni Layer, який взаємодіє з блокчейном та забезпечує випуск та погашення токенів криптовалюти на базі біткоїна. Випущені токени користувачі можуть передавати, купувати за них будь-яку іншу криптовалюту або просто зберігати в будь-якому гаманці, що підтримує Omni Layer. Зазначимо, що токени випускаються лише в тій кількості, еквівалент якої надійшов на рахунок компанії. Відповідно, токен зникає з обороту за такою самою схемою.

Tether використовує альтернативу методу Proof of Solvency (доказ платоспроможності) — доказ резервування, або Proof of Reserves. Процес банальний: сума токенів перевіряється на блокчейні біткоїна за допомогою представлених у відкритому доступі інструментів, а відповідна сума доларових запасів підтверджується рахунками банку та періодичними аудитами. Кількість коштів компанія регулярно публікує на окремому сайті, а тайванські та американські аудиторські фірми часто проводять відповідні перевірки.

Стрибки курсу тривають

Компанія Tether Limited заявляла про паритет між USD і USDT — один токен має дорівнювати за вартістю одному долару. Така тенденція спостерігалася аж до квітня 2017 року, проте незабаром USDT знизився в ціні до $0,91, а пізніше піднявся до рівня $1,1. Стрибки курсу тривають і досі, а досягти стабільного паритету в ціні так і не вдалося. Однією з можливих причин може бути фейкова прив’язка до фіатних валют — багато аналітиків стверджують, що випущена на цю мить кількість USDT просто не підкріплена еквівалентом USD.

Тему токенізованого долара майже не підіймали аж до моменту публікації «райського досьє» 5 листопада 2017 року. Саме тоді стало відомо про зв’язок між керівництвом компанії Tether Limited та однією з найбільших криптовалютних бірж Bitfinex. Згідно з опублікованими документами, головний директор зі стратегічного планування біржі Bitfinex Філіпп Поттер та головний фінансовий директор біржі Bitfinex Джанкарло Девазіні разом заснували компанію Tether Limited на Британських Віргінських островах ще 2014 року. При цьому генеральний директор Bitfinex Людовік Жан ван дер Вельде також обіймає аналогічну посаду в Tether Ltd.

На основі цієї інформації користувачі платформ ініціювали власне розслідування. У результаті Tether і Bitfinex звинуватили у змові з метою штучного пампу ціни біткоїна. Як стверджують аналітики та інші члени біткоїн-спільноти, Tether здійснила емісію 150 млн токенів USDT лише за один місяць (до листопада 2017 року), яка миттєво вплинула на ситуацію на ринку криптовалют. Для порівняння: у березні 2017 року обсяг випущених токенів становив лише 44 млн. З 8 по 10 листопада було емітовано ще 70 млн токенів, що також одразу позначилося на курсі. З початку емісії лише за день на біржі Bitfinex було закрито ордери на купівлю біткоїна на загальну суму близько $25 млн, включаючи одиничний ордер на суму $13,5 млн. Загалом за годину ціна біткоїна тоді зросла з $7000 до $7400, а далі ситуація на ринку спровокувала нові рекордні значення.

Чому навколо USDT точаться суперечки

Суперечки щодо USDT тривають і сьогодні. Відповідно до документації, токени можна в будь-який момент продати на платформі Tether, однак у правилах також зазначено, що токени USDT — це не гроші й не грошові інструменти, а Tether Limited «не зобов’язана здійснювати обмін своїх токенів на фіатні валюти, а також не гарантує такого обміну та захисту від втрат при купівлі, продажу чи викупі».

Деякі експерти вважають, що таким чином компанія страхується від можливих обмежень у різних юрисдикціях, але водночас криптовалюта може просто втратити реальне забезпечення. При цьому PR-відділ Tether Limited навіть публічно визнав, що токени USDT забезпечені не американськими доларами реальних покупців, а іншими криптовалютами, які конвертуються в Tether. Сама компанія поки що відтягує момент незалежного аудиту, який зміг би показати, яким резервом Tether керує насправді. За неперевіреною інформацією, зараз на резервному рахунку є менше половини еквівалентної валюти від усього випущеного обсягу токенів.

Наприкінці листопада в офіційному блозі компанії також з’явилося повідомлення про злам, у результаті якого резерви зменшилися на понад $30 млн. Одразу після цієї події платформа Omni Foundation, яка розробила протокол для Tether, випустила нову версію свого ПЗ. Сама платформа була заморожена, а вкрадені токени занесли до чорного списку, про що Tether повідомила своїм користувачам:

«Рішення про цю дію було нелегким, але воно дало Tether змогу захиститися від будь-яких подальших потенційних збоїв в екосистемі та спробувати захистити всю спільноту», — кажуть у компанії.

При цьому представники Tether також заявили, що компанія розробляє нову платформу для обміну токенізованими фіатними валютами, а в майбутньому підтримку нинішніх гаманців та адрес буде припинено. Зараз Tether не приймає заявки на реєстрацію та радить користувачам обмінювати свої токени на сторонніх біржах, «щоб запобігти можливій втраті коштів».

Нагадаємо, раніше ми розповідали, чим є криптовалюта Tron і з чим пов’язане її швидке зростання.

Як можна натрапити на «брудну» крипту

«Брудна» криптовалюта може потрапити на рахунок за будь-якої операції передачі активів з гаманця на гаманець.

Одна з найризикованіших стратегій, за якої можливий подібний сценарій — P2P-арбітраж криптовалюти. Це угоди між трейдерами на децентралізованих біржах або peer-to-peer платформах. На таких майданчиках здійснюється швидкий продаж та купівля криптовалюти заради вигоди через різницю в ціні. Оскільки такі платформи не верифікують своїх користувачів, то немає гарантії, що в угоді не братиме участі «брудний» гаманець.

Також небезпечні купівлі віртуальних активів на незалежних агрегаторах для обміну криптовалют на кшталт BestChange, де зібрані всі пропозиції щодо купівлі та продажу в мережі.

Навіщо потрібна AML-перевірка

Існує міжнародний стандарт протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму. Також є спеціальні аналітичні сервіси (наприклад Chainalysis), які збирають статистику подібних злочинів за допомогою великих торгових майданчиків.

Ці дані передаються у відповідні структури на запит регулятора конкретної держави, яка надала платформі ліцензію. Як наслідок — можливі блокування та вилучення активів із гаманця чи біржового рахунку. Так інвестиція в криптовалюту за допомогою CEX або DEX-бірж наражається на ризик.

За останні 5 років кіберзлочинці «відмили» криптовалюти на суму понад $33 млрд. При цьому більшість таких активів перемістилася саме на централізовані біржі, про що свідчать дані Chainalysis.

Навіть одна стомільйонна брудного Біткоїна чи будь-якої іншої крипти на рахунку позначає криптогаманець як помічений у злочинній діяльності.

Усвідомлюючи масштаби проблеми, криптобіржа WhiteBIT захищає своїх клієнтів одразу кількома методами:

• дотримується внутрішньодержавних та міжнародних законодавчих норм, перевіряючи транзакції на суму понад $1000;
• пропонує клієнтам спеціальний інструмент для самостійної перевірки криптовалютних адрес у Bitcoin, Litecoin, Ethereum, Bitcoin Cash — AML (Anti-Money Laundering).

Як користуватись AML при купівлі крипти

Перед тим як отримати криптовалюту на свій рахунок не з біржового акаунта, а зі стороннього гаманця, потрібно запросити адресу гаманця у власника до здійснення операції. Потім вставити його в рядок AML-перевірки. Якщо гаманець чистий, значить, з нього безпечно отримувати криптовалюту.

• Зростання відбулося через день після того, як Федеральна резервна система підвищила базову процентну ставку на чверть відсотка.
• Голова ФРС Джером Пауелл зазначив, що почався процес дезінфляції. Процес заспокоює інвесторів, які роблять ставку на падіння інфляції, і змушує їх брати на себе більший ризик.
• За даними Coin Metrics, біткоїн останній раз торгувався приблизно на 1% вище до $23 821. Раніше вдень криптовалюта зросла до $24 069 після того, як у середу ввечері піднялася до $24 249, що є найвищою ціною аж з 17 серпня.

Чому це цікаво?

Січень став найкращим місяцем для біткоїну із жовтня 2021 року. З початку року біткоїн зріс більш ніж на 40%, швидко компенсуючи втрати від катастрофічного 2022 року. Однак багато інвесторів і аналітиків побоюються, що, попри нинішню тенденцію до підвищення, криптовалюта ще не готова до різкого зростання, і ціни можуть знизитися принаймні ще раз.

Попри те, що ціна на біткоїн росте, цей процес залишається нестабільним. Досягнувши $24 000, криптовалюта не змогла закритися за такою ціною. Як кажуть експерти, інфляція сповільнюється, але залишається високою. Стрибок ціни на біткоїн також збігся з ширшим зростанням акцій на чолі з Nasdaq, а також із падінням прибутковості казначейства США та індексу валюти долара.

• Genesis і її дочірні компанії — Genesis Global Capital LLC і Genesis Asia Pacific Pte — подали заяву відповідно до розділу 11 у четвер у Південному окрузі Нью-Йорка.
• Компанія зазначила, що має зобовʼязання на суму від $1 до $10 млрд і понад 100 000 кредиторів.
• Genesis спробує продати активи або залучити гроші. В результаті кредитори володітимуть реорганізованим бізнесом, якщо план не спрацює.
• Компанія має намір використати $150 млн готівки, щоб фінансувати себе в разі банкрутства. Розділ 11 дозволяє фірмі продовжувати діяльність, намагаючись знайти шляхи погашення кредиторів.

Чому це цікаво?

Genesis надавала позики FTX, яка зазнала краху у 2022 році. Через це у листопаді того ж року Кредитний підрозділ Genesis Global Trading припинив роботу. До цього моменту Genesis Global Capital пропонував своїм клієнтам (переважно іншим компаніям та холдингам) кредити під заставу криптовалюти.

Проблеми на ринку криптовалют тривають майже весь 2022 рік. В травні стейблкоїн TerraUSD (UST) втратив привʼязку до долара, а його криптовалюта LUNA обвалилася. У червні збанкрутував криптобанк Celsius Network, наступного місяця впав один з найбільших криптовалютних хедж-фондів Three Arrows Capital.

Падіння FTX лише продовжило цю смугу і вже потягнуло за собою закриття ще низки проектів, наприклад BlockFi. І найімовірніше, цей список ще буде продовжуватись, адже на фоні таких новин інвестиції в криптопроекти будуть лише зменшуватись.

Фактор монетарної політики США

Інфляція падає, а економічні показники свідчать про уповільнення економічної активності в Америці. Це змусило трейдерів припускати, що Федеральна резервна система (ФРС) США може змінити або принаймні пом’якшити свою стратегію підвищення ставок.

«Біткоїн, схоже, відновив зв’язок із макроданими, оскільки інвестори відходять від краху FTX. Найважливішими макроданими, на яких зосереджуються інвестори, є слабкий PMI (індекс ділової активності) у сфері послуг і тенденція до зниження даних про зайнятість і зарплату. Це в поєднанні з тенденцією до зниження інфляції призвело до покращення впевненості. Перспектива пом’якшення грошово-кредитної політики на фоні слабших макроданих і низьких оцінок — це те, що призвело до цього зростання», — зазначив Джеймс Баттерфілл, керівник відділу досліджень CoinShares.

ФРС, ймовірно, поки що утримуватиме високі процентні ставки. Проте деякі учасники ринку сподіваються, що центральні банки почнуть послаблювати темпи підвищення ставок або навіть знижувати їх. Деякі економісти прогнозують, що ФРС може знизити ставку вже цього року.

Нагадаємо, що за 2022 році ФРС сім разів підвищувала ставки за запозиченнями, що призвело до падіння ризикованих активів, зокрема акцій технологічних компаній:

• У грудні 2022 базова ставка за коштами банку зросла до 4,25%-4,50%, досягнувши найвищого рівня з 2007 року.
• Біткоїн став непривабливим активом на фоні нових кредитних ставок, оскільки інвестори все частіше розглядають його як ризикований актив.
• Тримачі криптовалюти раніше говорили про потенціал біткоїна як «хеджування» для купівлі під час високої інфляції. Але біткоїн не досяг цієї мети у 2022 році, натомість впавши більш ніж на 60%.

«Кити», що купують BTC у великих об’ємах

Середній обсяг торгівлі на криптовалютній біржі Binance зріс із $700 8 січня до $1100 16 січня, що вказує на відновлення довіри китів до ринку. Кити — це окремі інвестори, або групи інвесторів, які одномоментно проводять багатомільйонні операції з криптовалютою.

Скептики щодо цифрових валют кажуть, що це робить ринок схильним до маніпуляцій з боку небагатьох обраних інвесторів із великими об’ємами токенів. За даними фінтех-компанії River Financial, на 97 найбагатших адрес біткоїн-гаманців припадає 14,15% від загальної пропозиції.

Зростає складність майнінгу біткоїнів

Існують також інші фактори. Декілька біткоїн-майнерів припинили свою роботу на фоні криптовалютної кризи. Майнери біткоїнів, які використовують енергоємні машини для перевірки транзакцій і карбування нових токенів, постраждали як від падіння цін на криптовалюту, так і від зростання цін на електроенергію.

Великі майнери регулярно накопичують цифрову валюту, що робить їх одними з найбільших продавців на ринку. Оскільки майнери розвантажують свої активи, щоб погасити борги, це усуває більшу частину залишкового тиску на ринку.

Однак останнім часом «складність» мережі біткоїнів зростає, а це означає, що для запуску в обіг нових токенів потрібно розгортати все більше обчислювальної потужності. Згідно з даними BTC.com, 15 січня складність майнінгу досягла рекордних 37,6 трлн хешів або спроб, щоб знайти дійсний блок біткоїнів і додати його до блокчейну.

Залишився рік до халвінгу

Тим часом події, що відбуваються далі в криптовалютному календарі, можуть дати трейдерам ще один привід для новорічного настрою. Халвінг — це зменшення винагороди за майнінг, який відбувається кожні 4 роки. Коли біткоїн лише з’явився у 2008 році, ця винагорода становила 50 BTC. У 2012 вона зменшилася до 25 BTC, у 2016 — до 12,5 BTC, а у 2020 — до 6,25 BTC.

Деякі інвестори сприймають халвінг, як позитивний фактор для ціни біткоїна, оскільки він скоротить пропозицію. А наступний халвінг заплановано на період між березнем і травнем 2024 року, що вже підштовхує інвесторів до дій.

Бурхливий 2022 і непрозорий, але стійкий Tether

2022 рік виявився неймовірно бурхливим для криптовалют, проте Tether зміг вистояти. У травні, коли TerraUSD, на той час третій за величиною стейблкоїн і його дочірній токен LUNA, ринкова вартість якого становила $45 млрд, раптово обвалилися, Tether зіткнувся з викупом $16 молд від криптоінвесторів в паніці. 

У той час USDT опустився до $0,95 під час панічних розпродажів, він досяг своїх викупів і повернувся до повної вартості протягом тижня. Під час нещодавнього краху FTX протягом кількох днів було виплачено близько $3 млрд, але Tether не пропустив жодного удару. Усі викупи були виконані 1:1 у доларах США.

Хоча Tether наразі довів свою стійкість на ринку, постачальник стейблкоїнів ще не завоював довіри за межами криптовалютного ринку. Протягом багатьох років компанію звинувачували в чому завгодно: від маніпулювання ринками та розміщення коштів клієнтів на особистих рахунках її керівників до підтримки ціни біткойна. У 2021 році CFTC і генеральний прокурор Нью-Йорка змусили Tether сплатити штрафи в розмірі $41 млн та $18,5 млн за неправдиві заяви, серед іншого, про те, що кожен USDT забезпечений доларами США.

Компанія ніколи не проводила аудит і відмовляється розкривати точну суміш своєї застави, яка включає криптотокени, позики та інші неліквідні інвестиції. Для порівняння, його найближчий конкурент USD Coin, яким керує бостонська Circle Financial, публікує конкретні казначейські цінні папери, CUSIP і дати погашення, які підтримують його цифровий долар у розмірі $45 млрд.

Але якщо криптовалюта переживе поточну кризу, то Tether, її головний постачальник ліквідності, повинен вирости. Ось чому компанія нещодавно провела кампанію з очищення свого іміджу. Довгий час її звинувачували у поповненні свого балансу сумнівними комерційними паперами, проте лише в червні 2022 року в Tether пообіцяли вилучити зі своїх резервів усі активи, які колись становили $30 млрд, і помістити більшу частину цього в казначейські векселі США та інші грошові еквіваленти. Крім того, у серпні компанія найняла п’ятірку найкращих бухгалтерських фірм BDO з метою проведення повного аудиту. 

Tether керує група тіньових персонажів

Той факт, що стейблкоїни, такі як Tether, повинні існувати завжди, свідчить про явну слабкість біткойнів та інших криптовалют. Після більш ніж десятиліття оригінальна криптовалюта залишається надзвичайно мінливою. Лише за останні 18 місяців ціна біткоїна двічі наближалася до $70 000, перш ніж знизитися більш ніж на 65% до нещодавніх $17 000. Щодня його ціна коливається на 5% і більше.

Стейблкоїни були винайдені як вирішення цієї проблеми. Банки уникають більшості криптовалютних бірж, особливо тих, що знаходяться за кордоном, тому ведення бізнесу в доларах США та інших фіатних валютах ускладнено, якщо не неможливо. Стейблкоїни живуть і переміщуються на різних блокчейнах, як і біткойн, уникаючи контролю центрального банку. У випадку USDT, який існує лише в цифровому вигляді, він прив’язаний до долара США.

Якщо стейблкоїни, які існують за межами світової банківської індустрії, викликають у вас занепокоєння, подумайте, що Tether, головний постачальник стейблкоїнів у світі, керується групою тіньових персонажів.

• Головний технічний директор Паоло Ардоіно є фронтменом Tether. Вся інформація про Tether до ЗМІ йде через нього. 
• Головний фінансовий директор Tether Джанкарло Девасіні є контрольним акціонером компанії з приблизно 40% материнської компанії Tether, DigFinex, яка також володіє криптовалютною біржею Bitfinex, згідно з джерелами, знайомими з її фінансами. Численні джерела стверджують, що Девасіні, який колись вивчився на лікаря, є натхненником Tether і грав безпосередню роль у цифровому «карбуванні» Tether для великих клієнтів (наприклад, Alameda). Точне місцезнаходження Девасіні невідоме, різні джерела повідомляють, що він знаходився в різних місцях, починаючи від африканської острівної держави Сан-Томе і Прінсіпі до Багамських островів, Італії та Французької Рив’єри.
• Головним виконавчим директором Tether є голландець Ян Людовікус ван дер Вельде. Згідно з джерелами, знайомими з фінансами Tether, він володіє 20% об’єднаних компаній і проживає в Гонконзі. Він теж уникає інтерв’ю і залишається на задньому плані.

Якщо Девасіні керує Tether і Bitfinex, зареєстрованими на Віргінських островах, з-за лаштунків, то ван дер Вельде працює більше як фігурант, відповідальний за підтримку стратегічних відносин на високому рівні з банками та регуляторами. За словами Ардоіно, ван дер Вельде кілька разів відвідував Європол з початку пандемії, щоб пояснити, як працює Tether. Ван дер Вельде також допоміг компанії отримати ліцензію на випуск цифрових цінних паперів у Казахстані та очолює роботу з встановлення нових банківських відносин у Європі та Туреччині.

Стейблкоїни можуть бути дуже прибутковими

Є два способи отримати USDT. Його можна придбати на будь-якій із сотень криптовалютних бірж у всьому світі, на яких перераховуються цифрові активи, або його можна викарбувати безпосередньо з самого Tether за допомогою смарт-контракту, який він контролює. 

Останній підхід зарезервований для людей, яким потрібно викарбувати мінімум $100 000 за транзакцію. Кажуть, що Девасіні бере участь у цих великих транзакціях, а Сем Бенкман-Фрід, наприклад, особисто телефонував, щоб карбувати великі суми USDT для Alameda. Іноді емісії таких транзакцій можуть досягати $500 млн.

Такий бізнес може бути дуже прибутковим. З точки зору прибутку, карбування та погашення USDT є важливим центром прибутку для компанії. Вона стягує комісію 0,1% за транзакцію. За оцінками Forbes, з моменту заснування у 2014 році Tether отримав не менше $109 млн комісійних доходів, більшість із яких припадає на останні два роки, коли його ринкова капіталізація зросла з $5 млн до понад $84 млрд у травні 2022 року.

Але реальні гроші надходять від того, як Tether інвестує свої мільярди, які отримує, у карбування USDT. Теоретично Tether повинен просто брати кошти клієнтів і зберігати їх у готівці, а казначейські облігації використовувати, щоб виконати свою обіцянку щодо забезпечення резервів 1:1 до долара США. Однак Forbes виявив, що Tether почав створювати моделі для диверсифікації своїх резервних активів ще у 2015 році.

Чому Tether потрібно інвестувати в ризиковані активи за межами казначейства США та фондів грошового ринку? В Tether заявляють, що зобов’язані отримувати прибуток, щоб отримати певні бізнес-ліцензії. 

«Одна з найважливіших речей для нашої компанії, яка говорить про різницю між нами та Circle (емітентом USDC), полягає в тому, щоб бізнес-модель залишалася прибутковою», — каже Ардоіно, який очікує, що компанія зі стейблкоїнами заробить надлишок в $600 млн цього року.

Tether залежний від стану ринку

Як вже писали вище, у серпні компанія найняла п’ятірку найкращих бухгалтерських фірм BDO з метою проведення повного аудиту. Проте Tether не планує ставати публічною компанією, а також не очікує жодних змін у структурі управління.

Більш серйозне занепокоєння керівництво компанії викликає загальний стан ринку криптовалют, на якому Tether є ключовим постачальником ліквідності. Стейблкоїни є критично важливими для активних трейдерів, але криптовалютна зима призвела до падіння ринкової капіталізації Tether більш ніж на 25%. 

Ситуація посилюється тим фактом, що значно вищі відсоткові ставки тепер пропонують трейдерам численні альтернативи, окрім криптовалюти та DeFi, для зберігання незадіяних грошових резервів. Прибутковість USDT на основних криптобіржах зараз становить у середньому 2%.

Якщо криптовалюта відновиться, Tether, швидше за все, побачить інших конкурентів, які змагатимуться за його місце. Окрім USDC, який уже має 29,8% ринку і якому віддають перевагу такі фірми з Уолл-стріт, як BlackRock і BNY Mellon, сама мегабіржа Binance створила власний стейблкоїн BUSD. Крім того, існує ймовірність того, що в якийсь момент великий застрахований FDIC банк або центральний банк запропонує свій цифровий долар.

Цифрові гроші давно перестали бути новинкою, але інтерес до них зростає з кожним днем. Зазначимо, що криптовалютний ринок не відрізняється підвищеною стабільністю. За даними Statista, у березні максимальна ціна біткоїна була зафіксована на позначці $47 000, у червні вона впала до $20 100, а станом на 12 грудня ще знизилася до $17 101.

Попри постійні коливання віртуального грошового ринку, багато українців активно інвестують у криптовалюти. Чому? Крипта дає можливість проводити взаємовигідні розрахунки, заробляти на різниці курсів, оплачувати послуги та інше. Тож у статті поговоримо про те, як українці можуть легально купити криптовалюту за гривні.

Що означає «легальна купівля біткоїна»?

Це придбання будь-яких цифрових грошей на підставах, встановлених законодавством. 17 лютого 2022 року Верховна Рада підтримала зміни Президента України до Закону «Про віртуальні активи» (проєкт №3637). Після набрання чинності закон запустить віртуальний криптобізнес і дозволить купити біткоїн на офіційних торгових криптомайданчиках.

Крім того, громадяни України зможуть на законних підставах вести блокчейн-бізнес, реєструвати сервіси для операцій з електронними валютами, виводити цифрові монети у фіатні гроші та вносити їх до податкових декларацій.

Де можна купити біткоїн офіційно?

Офіційно купити біткоїн можна на криптобіржах, онлайн-обмінниках і P2P-майданчиках. Ці варіанти вважаються найбезпечнішими способами купівлі біткоїна та інших віртуальних валют.

1. Криптобіржі. Це децентралізовані торгові майданчики, де можна легально купувати та продавати електронні валюти. Вони більше орієнтовані на професійних трейдерів, тому новачки можуть мати деякі труднощі. Наприклад, ринок віртуальних активів перед транзакцією вимагає проходження верифікації. Надаючи персональні дані, користувачі втрачають анонімність, але натомість отримують гарантію безпеки для своїх угод. При цьому криптобіржі відрізняються високою комісією, яка складає 5% і вище за суму фінансової операції.

2. Онлайн-обмінники. Ці сервіси мають попит серед новачків у галузі криптовалютних операцій. Вони прості у використанні та гарантують високий рівень безпеки, але зберігають анонімність користувача. Для купівлі біткоїна не потрібно проходити верифікацію або реєструватися на сервісі. Найпопулярніші в Україні віртуальні обмінники: Changeit, Coin24, BitCoin24, BUY Bank. Наприклад, на сервісі Changeit можна купити біткоїн без реєстрації за 4 хвилини без урахування часу очікування транзакції, який залежить від навантаження мережі блокчейн. Крім того, обмінник виставляє досить низьку комісію – лише 4%. Подібні онлайн-обмінники – це відмінний спосіб почати інвестувати в біткоїн для тих, хто тільки починає свій шлях у трейдингу.

3. P2P-платформи. Ще один спосіб офіційно придбати біткоїн або будь-які інші електронні монети. Для цього необхідно зареєструватися на платформі та створити пропозицію. Продаж та купівля криптовалюти проходить без посередників, оскільки користувачі домовляються про угоду безпосередньо один з одним, а гарантом виступає P2P-майданчик. Зазначимо, що на таких платформах швидко купити криптовалюту не вийде, адже спочатку треба знайти агента, якому підійдуть умови угоди. Крім того, недосвідчений трейдер може зіткнутися із завищеним курсом або іншими спекуляціями досвідчених продавців.

Біткоїн у деклараціях: як відображати?

Електронні гроші у податкових деклараціях вносяться до розділу «Нематеріальні активи». При заповненні необхідно вказати власні токени та токени, які належать членам сім’ї, станом на останній день звітного періоду.

Також у податкових деклараціях зазначається:

• загальна вартість криптовалют на рахунках;
• дата купівлі біткоїна або інших цифрових активів;
• кількість наявних токенів.

Вартість вказується у гривнях. Якщо сума відображена в іншій валюті, необхідно перерахувати вартість за обмінним курсом Нацбанку, який був актуальним в останній день звітного періоду.

Оподаткування біткоїна: що врахувати

Легалізація віртуальних валют, як і очікувалося, спричинила необхідність запровадження політики оподаткування. На цей час законопроєкт «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо оподаткування операцій із віртуальними активами» зареєстровано у Верховній Раді та чекає на розгляд.

Законопроєкт передбачає такі ставки ПДВ:

• для фізичних осіб – 18%;
• для юридичних – 20%;
• ФОП (платники єдиного податку) – 5%.

Для охочих купити криптовалюту єдиний податок за ставкою 5% здасться набагато вигіднішим. Проте можуть виникнути проблеми при зазначенні виду діяльності у реєстрі КВЕД, оскільки для «майнінгу» не виведено окремого коду. Це може призвести до того, що ФОП втратить можливість сплачувати єдиний податок та перейде на загальну систему оподаткування.

Попри невизначеність у питаннях оподаткування, можливість законно продати або купити біткоїн має свої плюси: безпека угод та легальне відкриття власного криптобізнесу.

Як проходитиме навчання?

Цей курс — один із кроків реалізації глобальної стратегії Мінцифри — познайомити українців з децентралізованими технологіями та до кінця 2030 року навчити половину населення користуватися цифровими активами.

Навчання проходитиме у форматі тренажера:

• Практична робота над конкретними кейсами на платформах партнерів.
• Залучення експертів з різних продуктів та екосистем як співавторів до тем та завдань.

Крім того, пропонується два формати навчання: для самостійного навчання на платформі Дія.Цифрова освіта та, як факультатив у ЗВО.

Які теми курсу?

Програма курсу міститиме понад 100 годин теоретичної та практичної інформації. розбитої за наступними теми:

• Історія грошей та розвитку технології, блокчейн та першу в історії криптовалюту — біткоїн;
• Майнінг та алгоритми консенсусу Proof-of-Work й Proof-of-Stake;
• Ethereum та смартконтракти;
• Холодні та гарячі криптогаманці;
• Обмін криптоактивів; централізовані (CEX) та децентралізовані біржі (DEX);
• Можливості та ризики торгівлі на ринку цифрових активів;
• Основи кібергігієни;
• Децентралізовані протоколи: як-от IPFS та Filecoin тощо.

Як зареєструватися?

Курс реалізується Міністерством цифрової трансформації України за співпраці з найбільшою європейською криптобіржею з України WhiteBIT, Filecoin Foundation for the Decentralized Web, а також Atlantis.world.

Навчання стартує в лютому 2023 року. Щоб взяти участь достатньо зареєструватися за посиланням. Після цього ви отримайте інформацію про початок навчання.

Війна — це нові жахливі реалії, до яких українці мають адаптуватись, аби розвивати свої бізнеси і тим самим допомагати країні. Bitmedia Labs не зупиняється і продовжує масштабуватись стрімкими темпами. Ріст веде до автоматизації в управлінні бізнес-процесами, посилення команди топменеджерів, формування нових амбітних цілей компанії та побудови стратегії їх виконання. 

«Ми вперше маємо справу з повномасштабною війною в країні, де зосереджена більшість команди Bitmedia Labs. Жоден з нас не знає, коли це скінчиться, але ми впевнені в нашій перемозі — саме це обʼєднує і мотивує працювати ще продуктивніше. Адже кожен прагне допомагати і боротись на своєму фронті, підтримувати економіку країни, мати можливість донатити в ЗСУ та створювати нові робочі місця для українців. Не було жодного сумніву щодо продовження ведення бізнесу в Україні, але, безумовно, ми були вимушені розширити геолокацію команди. Маю на увазі як частину команди, яка тимчасово виїхала, так і нових спеціалістів, яких ми продовжуємо наймати поза межами країни. Ми повністю адаптувалися до співпраці ремоут ще за часів ковідних обмежень, тому зараз кожен самостійно обирає, звідки йому зручніше працювати. З боку компанії ми забезпечили кожного необхідним обладнанням, відкрили новий офіс у Києві та виділили бюджет на коворкінги, надавши максимум можливостей підтримувати робочі процеси. За необхідності будемо й надалі адаптуватися до нових обставин. Це складно, але можливо», — СЕО Bitmedia Labs, Матвій Дядьков.

Від початку повномасштабної війни Bitmedia Labs значно зросла — наразі 95 співробітників працюють в Україні та поза її межами. За цей час команда розширилася спеціалістами абсолютно різних напрямків та рівнів. У лютому до компанії приєдналась HRD Оксана Кузьма. Основними її цілями було створення та налаштування HR та Recruitment процесів. Проте обставини додали змін в пріоритетах.

«Ми готувались до різних сценаріїв розвитку подій у лютому 2022, тому мали певний план дій на випадок початку війни в Україні. Звісно, стрес зіграв свою роль та додав паніки, але основним для нас було залишатись на зв’язку і бути впевненими, що кожен з команди перебуває в безпеці. Ми оперативно допомагали всім, хто цього потребував. Команда на той момент була ще невеликою, тому з самого початку кожен зі співробітників був готовий діяти самостійно поруч зі своїми близькими. Робочий графік адаптували під ситуацію, тому співробітники підключались, коли мали можливість і це ніяк не вплинуло на їх винагороду. Навпаки, компанія одразу здійснила виплату повної суми, щоб кожен мав певний фінансовий запас. Загалом робочі процеси вдалося повністю стабілізувати десь за місяць. Ми пройшли цей шлях без жодних скорочень, адже люди — це найцінніше, що у нас є. Спеціалістів, які втратили навантаження переключали до інших задач. Переконавшись, що компанія повністю повернулась до робочого ритму, розпочали інтегрувати процеси HR – performance review, salary review, hiring, а також посилили внутрішні та зовнішні комунікації. Цього року повністю виконали річний план з найму, до речі, актуальні вакансії можна відстежувати на нашому сайті», — говорить Оксана Кузьма, HRD Bitmedia Labs.

Окрім того, через війну в Україні деякі працівники компанії були вимушені поїхати за кордон. Аби не переривати робочі процеси, в компанії налагодили канали зв’язку і безперервної комунікації. Заразом працівникам, які вирішили залишитися в Україні, створили належні умови праці забезпечили потрібною технікою або допомогли з переїздом у відносно безпечні місця. Ще до війни було розпочато ремонт нового простору для головного офісу в Києві та, не дивлячись на складні обставини, його успішно завершили. 

Тож у вересні у центрі столиці відкрили новий офіс площею 700 метрів квадратних, з трьома великими терасами та неймовірними краєвидами на правий берег Києва. Наразі він забезпечений безперебійним постачанням світла та інтернету, там завжди є достатня кількість їжі та води, команда має можливість відвідувати його в робочі дні, а при повному блекауті — у будь-який час. Під час повітряних тривог офіс зачиняється, а працівники організовано спускаються до бомбосховища до скасування тривоги.

Робоча атмосфера компанії максимально націлена на те, аби стимулювати працівників генерувати нові проекти, дає змогу реалізовувати власні ініціативи та концентрувати ентузіазм саме для розширення масштабів Bitmedia Labs. У такий спосіб уже запущено кілька нових проектів, які невдовзі побачать світ. 

«Війна — наш новий виклик. Хоча ми вже мали досвід працювати ремоут, проте все одно довелось дещо змінити наші робочі процеси. Насамперед ми почали використовувати асинхронний підхід у комунікаціях через чати та мітинги. Протягом війни обставини змінювалися: якщо спочатку ми шукали просто безпечне місце, то тепер — ще зі світлом і звʼязком. З асинхронним підходом у нас є похибка часу, але при цьому ніхто не випадає з процесу. Також ми дещо перебудували технічну частину для збільшення стабільності наших сайтів та сервісів. Крім того, почали формувати команди з лідами на кожному проекті, хоча ці зміни вже через ріст команди, а не через війну», — Михайло Проценко, CTO Bitmedia Labs.

Від початку повномасштабної фази війни росії проти України, компанія донатить та допомагає цивільним і військовим. Чимало працівників компанії стали волонтерити. Зокрема один із них приєднався до лав ЗСУ. Сергій Петровічев (позивний «Рубін») мужньо захищав та боронив свободу України на передовій ще з 2014 року, проте загинув у вересні цього року під час контрнаступу ЗСУ на Ізюмському напрямку. Це великий біль і жахлива втрата для нас, він назавжди залишиться Героєм для своїх колег, друзів і всієї країни.

Bitmedia Labs і благодійність 

Працівники Bitmedia Labs, які залишилися в тилу, спільними зусиллями заснували благодійний фонд у Польщі. Компанія налаштувала та напрацювала передачу гуманітарної та мілітарної допомоги з Європи в Україну. Bitmedia.Fund розпочав свою роботу ще в березні цього року й відтоді допомагає цивільним і військовим на різних напрямках. Спільно з українським фондом Unity ми запустили ініціативу з допомоги дітям, які постраждали внаслідок збройної агресії росії проти України. Зокрема, зараз допомагаємо дитячому притулку «Теплий дім» у Долині, що на Івано-Франківщині та дитячому санаторію Барвінок у місті Боярка, Київської області. Діти, які залишилися без батьківської уваги та любові завжди потребують додаткової турботи. Саме для цього об’єдналися дві благодійні організації, щоби подарувати хоча б трішки радості в цей непростий для всієї країни час. Водночас усі охочі можуть долучитися до збору і допомогти з забезпеченням цих притулків необхідними речами та продуктами.

Реквізити для переказів у криптовалюті:

• BTC: bc1qszwpma2sntf4x48xmat7dlh8fxs3tjchxsh8rc.
• ETH/ERC 20: 0x2f58646d7d8323480378f8E97C22860bBcD2D597.
• USDT/ERC 20: 0x2f58646d7d8323480378f8E97C22860bBcD2D597.

• Utorg розробляє віджет для додатків та сайтів, який дозволяє купувати криптовалюту без прихованих комісій, використовуючи понад 15 різних способів оплати.
• Utorg базується в Естонії і дозволяє купувати криптовалюту з понад 187 країнах.
• Зараз бізнес-модель стартапу базується на комісії за транзакції. Однак до кінця 2022 компанія прагне створити «суперпдодаток», який поєднує класичні фінансові послуги із web3.

«Utorg надаватиме банківські послуги, а також стандартні послуги із світу web3: інтеграція NFT, свопи та інше», – кажуть в компанії.

UPD: Стартап, заснований у 2020 році українцями Даніелем Стольбергом, Артемом Баранником і росіянином Євгеном Петраковим. За даними Forbes, частки розділені майже порівну – у Петракова на 10% більше. В українських реєстрах він значиться як уродженець Калінінграду. У 2021 році його прізвище з’явилося під відео на каналі калінінградського бізнес-табору для школярів BATTman Camp. Там зазначалося, що він брав участь у таборі, імовірно, як викладач.

Наразі компанія має команду з 35 осіб і юридичні особи в Естонії, Литві, Сінгапурі, Абу-Дабі, Канаді та Таїланді. Судячи з Linkedin як мінімум 15 людей з команди проживає в Україні.

У вересні TA Ventures взяв участь у фінансуванні американського біотехнологічного стартапу Gameto, що залучив $17 млн в рамках нового раунду. А у листопаді фонд hypra викупив 25% акцій в компанії Boosty Labs, частка належала іншому українському фонду NetSolid Investments.

• Тепер він має з’явитися на засіданні у четвер, 15 грудня, у суді міста Нассау. Його затримали за «фінансові злочини», вчинені проти законів США та Багамських островів.
• Нагадаємо, після оголошеного банкрутства біржа FXT винна 50 своїм найбільшим клієнтам більше $3,1 млрд. Поки неясно, скільки з цих коштів клієнти зможуть повернути після того, я процедуру банкрутства буде завершено.
• Сема Банкман-Фріда свого часу називали молодою версією Уоррена Баффета. Те, що сталося з його компанією — одне з найгучніших падінь бізнесу на крипторинку за всю його історію. Ще на початку року FTX оцінювалася в $32 млрд, зараз фонди списують свої інвестиції у неї. Кризу в компанії викликали серйозними проблемами з ліквідністю. Детальніше прочитати про те, що сталося із біржею, можна у нашому ранішому матеріалі.

На ринку криптоактивів з літа цього року відбувається потрясіння за потрясінням. Спочатку обвал компанії Terra та її стейблкоїна UST (який в свій час поступався лише Etherium) та токена Luna, які потягнули за собою хедж-фонд та дві кредитні платформи, зокрема гучне банкрутство криптобанку Celsium.

Цього виявилося достатньо, щоб призвести до краху найбільшої американської криптобіржі FTX, яка довгий час вважалася одним з найбільш надійних майданчиків у криптосвіті. Останнє, схоже, вже підвело під банкрутство менші криптобіржі, криптокредитора BlockFi та криптоброкера Genesis.

Все це вже призвело до суттєвого відтоку стейблкоїнів та «ефіру» з рахунків на інших біржах. За даними The Economist, за місяць активи на рахунках зменшилися з близько $90 млрд до трохи більше $70 млрд. До того ж треба додати суттєвий удар по довірі до системи як звичайних користувачів, так і інституційних інвесторів. Як наслідок, експерти активно обговорюють «криптозиму» та задаються питанням, чи є у криптоактивів шанс на життя.

Як на мене, говорити про крах екосистеми криптоактивів немає підстав. По-перше, якщо придивитися до всіх колапсів в світі криптофінансів, можна помітити, що основна частина пов’язана не з технологією, а з людським фактором та методами ведення бізнесу, яку в тій чи іншій формі ми вже неодноразово бачили в історії світових фінансів — починаючи від тюльпанової лихоманки і закінчуючи фінансовими пірамідами падінням Lehman Brothers.

По-друге, навіть попри падіння курсу основних криптовалют, їхня вартість залишається дуже високою, а отже і ціна для успіху потенційних спроб розвалити систему у основ. Працює дуже зрозуміла логіка: чим більше людей використовують DeFi (децентралізовані фінанси), тим вище вартість Ethereum, тим вища ціна атак, тим вища довіра людей.

Зараз безпеку Bitcoin та Ethereum у вираженні грошей, які потрібно витратити для їх колапсу, оцінюють приблизно в $10-15 млрд. І це достатньо велика сума, яку навряд хтось зацікавлений викладати для знищення системи.

По-третє, навіть попри всі потрясіння, ринок криптоактивів залишається великим. Зараз його оцінюють приблизно у $820 млрд. І хоч це на 70% нижче, ніж на піку рік тому, але все одно вище, ніж на початку минулого року чи будь-коли за всю історію. Це означає, що прихильників криптовалют залишається достатньо багато, а події останніх пів року найімовірніше призведуть до дорослішання ринку.

Ймовірно, ми побачимо більш активний тиск урядів та інвесторів у напрямку регулювання ринку та його учасників, розкриття інформації про баланси, захисту клієнтів та управління ризиками. Тож тут можна очікувати низку кроків.

Прискорення реалізації вже наявних ініціатив

Перше, що тут спадає на думку, це законопроект про ринок криптоактивів Європейського Союзу (MiCA). Він вже чекає на фінальне голосування Європейського парламенту. З урахуванням останніх подій, на це рішення очікують вже до кінця цього року, а потім ще до 18 місяців на імплементацію.
Хоча ці строки теж можуть скоротити.

Після імплементації регулювання крипторинку буде здійснювати Європейський орган з цінних паперів та ринків (ESMA) та Європейське управління банками.

MiCA регулює багато аспектів крипторинку від вимоги до детальної інформації про продукт для споживачів та розкриття інформації майнерами до, що важливо, обмежень емітентів стейблкоїнів та застосування правил боротьби з відмиванням грошей у обігу криптоактивів.

При чому, це чи не найперший документ, який дає чітку класифікацію криптоактивів та відповідне регулювання під кожен тип.

Одразу зазначу, що в тій чи іншій мірі MiCA — це те, на що слід очікувати і в Україні. По-перше, європейський законопроект може стати основою легалізації криптоактивів далеко за межами ЄС. По-друге, Україна прямує до членства в ЄС, тому ми вже зараз маємо орієнтуватися на європейські стандарти, але разом з тим, поки маємо простір для маневрів та пошуку оптимальних рішень для легалізації крипти у нас. Робота в цьому напрямку вже триває.

Збереження та захист криптоактивів клієнтів

Крах FTX вже призвів до того, що більше клієнтів почали обирати самообслуговування криптовалюти, а продажі розробників гаманців на кшталт Ledger та Trezor вже навіть збільшили продажі своїх продуктів. Втім навряд чи це буде довготривалий тренд і користувачі знов будуть шукати посередників, які робитимуть обслуговування за них. І тут можна очікувати зсув убік великих зберігачів та адміністраторів активів, які вже мають солідну репутацію.

Розділення функцій. Зараз всі функції — від брокера та кредитора до кастодіала — в основному централізували у себе біржі. Захист вкладників та ринку вимагає забезпечити зменшення ризиків маніпуляцій, конфлікту інтересів та інсайдерських змов, тому найімовірніше вигляд ринку буде рухатися до такого ж розділення функціоналу, як і на звичайних фінансових ринках.

Прозорість та підзвітність

Як показала практика, вірити «чесному слову» криптокомпаній не варто. Тож можна очікувати що до всіх гравців на ринку будуть застосовані вимоги розкриття інформації, прозорості корпоративних фінансів та структури власності, проведення аудитів та звітності. Загалом, для заспокоювання ринку після краху FTX одразу кілька бірж, включно з Binance, KuCoin та OKX, почали розкривати дані по своїх резервах.

При чому, я переконаний, що навіть до запровадження регуляторних стандартів на державному рівні, інвестори вже почнуть вимагати це від тих криптоентузіастів, які приходять до них за грошима на проекти. Скорше за все, питання інвесторів будуть більш жорсткі та детальні, як і на традиційному фінансовому ринку. При чому, найімовірніше, тепер у інвесторів буде діяти формула «якщо криптофірма пояснила, що вона робить, а ти не зрозумів, це не значить, що дурний ти».

Деперсоніфікація

Цей тренд може випливати з попереднього. FTX була проектом однієї людини, яка зачарувала та переконала інвесторів, клієнтів і навіть американський регулятор. Це не новина для ери стартапів, і не перше розчарування.

Втім, якщо ми говоримо про фінансовий ринок, про біржі — це в першу чергу інституції, а не персоналії. Найімовірніше з часом ринок криптоактивів рухатиметься в тому ж напрямку, в межах регуляторних обмежень та навіть вимог клієнтів до безпеки власних активів.

Отже, загалом «криптозима» навряд призведе до краху ринку в цілому, бо він тримається як на ентузіастах з певним майндсетом, так і на технології блокчейну, яка досі себе не скомпроментувала та має переваги для фінансової сфери зокрема. Скоріше, криптозима стане певним сповільненим перехідним періодом до розквіту ринку у більш здоровому, міцному та надійному вигляді за рахунок розумних та усталених правил гри та контролю.

Україна у процесі легалізації крипти має всі шанси стати одним з лідерів в Європі та світі. Я особисто спілкувався з цілою низкою представників українського крипторинку і не тільки, і був приємно вражений розумінням бенефітів та прагненням до переходу від «дикого середовища» до цивілізованої системи.

Тому разом з колегами будемо працювати над тим, щоб реалізувати останні тренди криптосвіту в Україні та забезпечити легальний та безпечний обіг криптоактивів для учасників ринку.

Автор: Ярослав Железняк, народний депутат